《纳税实务》形考任务 1-4 参考答案
形考任务一
一、单项选择（以下选项中只有一个正确选项）
1. （ ）是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标
的物，是区分不同税种的重要标志。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 纳税人
B. 征税对象
C. 税率
D. 税目
正确答案 : B
2. 下列各项中，（ ）是区别不同类型税种的重要标
志。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 税率
B. 纳税人
C. 征税对象
D. 纳税期限
正确答案 : C
3. 我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属
于（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 超率累进税率
D. 全额累进税率
正确答案 : B
4. 下列各项中，属于中央税的是（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 增值税
B. 契税
C. 土地增值税
D. 消费税
正确答案 : D
5. 下列各项中，属于税法核心要素的是（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 纳税义务人
B. 征税对象
C. 税目
D. 税率
正确答案 : D
6. 下列不属于税法构成要素的是（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 纳税义务人
B. 征税对象
C. 税目
D. 数控系统
正确答案 : D
7. （ ）是对征税对象的具体分类，是征税对象的具
体化。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 征税对象
B. 税目
C. 纳税义务人
D. 税率
正确答案 : B
8. 卷烟的消费税属于计税依据中的（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 从价计征
B. 从量计征
C. 复合计征
D. 混合计征
正确答案 : C
9. 耕地占用税属于计税依据中的（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 从价计征
B. 从量计征
C. 复合计征
D. 混合计征
正确答案 : B
10. 下列各项中，不属于税收特征的有（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 强制性
B. 灵活性
C. 无偿性
D. 固定性
正确答案 : B
11. 《税收征收管理法》最新版本为（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A.1992 年 9 月 4 日第七届全国人民代表大会常务委员
会第二十七次会议通过
B.1995 年 2 月 28 日第八届全国人民代表大会常务委员
会第十二次会议修订
C. 2001 年 4 月 28 日第九届全国人民代表大会常务委员
会第二十一次会议修订
D.2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委
员会第十四次会议修正
正确答案 : D
12. 依据《税收征收管理法》而设立，负责税收征管的
主要机构是（ ）
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 税务机关
B. 海关
C. 财政部门
D. 市场监管部门
正确答案 : A
13. 海关负责征收的税种包括（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 企业所得税
B. 进出口关税
C. 增值税
D. 消费税
正确答案 : B
14. 目前通过电子税务局不可以办理的业务是（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 发票申领
B. 发票票种核定
C. 工商注册登记
D. 纳税申报
正确答案 : C
15. 下列不属于税务机关职责的是（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 税务管理权
B. 税收征收权
C. 税收检查权
D. 税收立法权
正确答案 : D
16. 纳税人办理设立（开业）登记后，因登记内容发生
变化，申请将登记内容重新调整为与实际情况一致的一种
登记管理制度是（ ）。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 设立登记
B. 变更登记
C. 注销登记
D. 作废登记
正确答案 : B
17. 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者
发生纳税义务之日起（ ）日内，按照国家有关规定设置账
簿和凭证。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A.10
B.15
C. 20
D.5
正确答案 : B
18. （ ）是整个税收征管的首要环节。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 领购发票
B. 设立账簿
C. 纳税申报
D. 税务登记
正确答案 : D
19. 税务机关按照（ ）设置报验管理的有效期。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A.30 日
B.60 日
C.180 日
D. 跨区域经营合同执行期限
正确答案 : D
20. 除法律、行政法规另有规定 外 ，账簿、会计凭证、
报表、 完 税凭证 及其他 有关资 料 应当 保存 （ ）年。
单选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A.1
B.15
C.5
D.10
正确答案 : D
二、 多 项选择 ( 以下选项中 至少两 个 答案 为正确选项 )
21. 下列各项中，属于税收特征的有（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 强制性
B. 灵活性
C. 无偿性
D. 固定性
正确答案 : A C D
22. 我国 现 行的税率主要有（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 固定税率
正确答案 : A B C
23. 以下属于 流转 税税种的有（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 消费税
D. 关税
正确答案 : B C D
24. 下列属于中央税税种的是（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 增值税
B. 消费税
C. 车船 税
D. 车辆 购置税
正确答案 : B D
25. 下列关于税收与税法的 说 法中，正确的有（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 税收的特征包括强制性、固定性和有偿性
B. 征税主体包括各 级 税务机关和海关
C. 纳税义务人是纳税主体
D. 税法是指以国家为主体，为实 现 国家职 能 ，凭 借 政
治 权 力 ，按照法定标 准 ，无偿取得财政收 入 的一种特定分
配 形式
正确答案 : A B C D
26. 下列关于税法作用的 说 法中正确的是（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 有利于 保 证国家依法 组织 财政收 入
B. 有利于调节 宏观 经 济 的 运 行
C. 有利于 维护 正常的经 济秩序
D. 有利于规 范 征纳税双方的行为
正确答案 : A B C D
27. 征税环节按数量的 多少 可分为（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 单一环节征税
B. 多 环节征税
C. 从价计征
D. 从量计征
正确答案 : A B
28. 我国纳税期限包括（ ）。
多 选题 (0.5 分 ) 0.5 分
A. 按期纳税
B. 按次纳税
C. 按年征收、分期 预缴
