[本科会计论文]关于江西省中小企业融资问题的研究

2024年5月3015:53:09发布者:视频作业论文全搞定 28 views 举报
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关于江西省中小企业融资问题的研究

摘 要

中小企业在我国经济协调发展中占有举足轻重的地位,但就目前而言大多金融机构

把重点服务对象对准了国有银行和大型企业,完全忽略了我国中小企业导致他们得到的

贷款少之又少完全不能满足他们的需求。然而这仅仅是导致中小企业融资困难的原因之一

随之而来更多的导致融资难的问题致使这些中小企业发展停滞不前。我通过整理数据、查

阅资料、请教相关专业的老师以及与同学一起商讨从而编写的关于我省中小企业融资问题

的研究。首先,阐述中小企业在国内外经济中的合理界定,国内外是怎样定义和划分中小

企业的,这些企业的融资理论基础都有融资顺序偏好、优序融资、信号传递等等以及最终

的融资目的都是获取经济效益实现股东最大化从而让企业更好发展;其次,通过分析观

察找出融资过程中存在的问题,比如抵御风险能力弱管理模式滞后性、信用担保体系不完

整、缺乏良好的经营环境、贷款成本高风险大以及融资渠道单一,这都是江西省中小企业

融资过程普遍存在的问题,接下来就是具体分析、探讨出解决这些问题的对策。通过和在

中小企业领域中经验丰富的相关人员商讨出针对以上问题的解决对策,有加强企业规范

化管理,促进江西省的中小企业更好的发展,完善中小企业的信贷担保体系加强资金的

担保实力,当然中小企业融资成本的降低也是必不可少的以及在适当的程度上可以对中

小企业实施贷款援助等都是解决中小企业融资问题的好办法,更好的扶持中小企业,加

大推进中国的经济发展。

关键词:中小企业;融资;经济;问题;

ABSTRACT

In our cou n try eco n omy the coordi n ated developme n t of small a n d

medium-sized e n terprise has the pivotal status today. A t prese n t mos

t of the fi n a n cial i n stitutio n s to focus o n the service object ali

g n me n t a n d large state-ow n ed e n terprises, ig n ori n g the small a n d med

ium-sized e n terprises i n our cou n try so that they get loa n s too lo

w ca n n ot meet their n eeds. For them a similar this ki n d of ques

tio n is o n e of the causes of their fi n a n ci n g difficulties, at the

same time a series of fi n a n ci n g problems lead to their fi n a n ci n g.

I collected data, access to i n formatio n , co n sult releva n t professio n a

l teachers a n d classmates to discuss a n d write about our provi n ce

small a n d medium-sized e n terprise fi n a n ci n g problems research. First

of all, through the releva n t overview shows that small a n d medium-

sized e n terprise fi n a n ci n g is fi n a n ci n g the theoretical basis, the f

i n a n ci n g of reaso n able defi n itio n a n d the purpose of it i n the mod

er n eco n omy etc. Let us more clearly what is small a n d medium-

sized e n terprise fi n a n ci n g. S eco n dly, through the a n alysis of observa

tio n to fi n d out problems existi n g i n the fi n a n ci n g process, such

as hysteresis of resist risk ability if ma n ageme n t mode a n d credit

guara n tee system is i n complete, lack of good ma n ageme n t e n viro n me n t,h

igh risk loa n cost a n d si n gle fi n a n ci n g cha nn el, this is a u n ivers

al problem i n jia n gxi provi n ce small a n d medium-sized e n terprise fi n

a n ci n g process, followed by detailed a n alysis a n d discusses the cou n

termeasures to solve these problems. T hrough a n d experie n ced perso nn e

l i n the field of small a n d medium-sized e n terprises (smes) to dis

cuss the cou n termeasures to solve above probl

ems, have to stre n gthe n the e n terprise sta n dardizatio n ma n ageme n t a n d

promote the eco n omic developme n t of small a n d medium-sized e n terprise

s i n our provi n ce, set up a more perfect small a n d medium-sized e

n terprises credit guara n tee system to stre n gthe n its fi n a n cial stre n g

th guara n tee age n cies, small a n d medium-sized e n terprise fi n a n ci n g co

st reductio n is also esse n tial, a n d i n the appropriate degree ca n

impleme n t loa n s for small a n d medium-sized e n terprises (smes) is a

good way to solve the problem of small a n d medium-sized e n terprise

fi n a n ci n g, better support small a n d medium-sized e n terprises, a n d pro

mote C hi n a's eco n omic developme n t.

Key words: He n gshi mi n i n g compa n ies; S ales busi n ess; In ter n al co n trols

目 录

1 前 言 ............................................................................1

2 关于中小企业融资的相关 ........................................................1

2.1 中小企业在现 经济中的合理界定 ...................................................1

2.2 中小企业融资的理论基础 ...........................................................1

2.3 中小企业融资的目的 ...............................................................2

3 江西省中小企业融资过程存在的问题 ..................................................2

3.1 抵御风险能力弱管理模式滞后性 .....................................................2

3.2 信用担保体系不完整 ...............................................................3

3.3 缺乏良好的经营环境 ...............................................................3

3.3.1 中小企业内 环境导致 ...........................................................3

3.3.2 中小企业外 环境导致 ...........................................................3

3.4 贷款成本高风险大 .................................................................4

3.5 融资渠道单一 .....................................................................5

4 关于江西省中小企业融资问题的解决对策 ..............................................5

4.1 加强企业规范管理,促进企业发展 ...................................................5

4.2 建立健 全中小企业信贷担保体系 强担保机构资金实力 .................................6

4.3 建立 良好的企业经营体系, 建立健 全的 政府 扶持 ...................................6

4.3.1 解决内 环境因 导致的问题 .....................................................6

4.3.2 解决外 环境因 导致的问题 .....................................................7

4.4 采 各种措 施降低中小企业融资成本 .................................................7

4.5 对中小企业实施贷款援助 ...........................................................8

5 ............................................................................8

参考文献............................................................................9

谢.............................................................................10

1 前 言

据对江西省中小企业进行的调查研究得出,当地大多数中小企业因缺少融资 途径

束缚 他们的发展。融资问题是导致其发展 止步 不前的重 成这 问题的原因

我们因从多 去考虑 ,比如:企业 有完整的管理体系因 此没 能合理 用优 才为

他们 开创新 市场 有就是 政府 的相关扶持 太差 强人 加上 省中小企业资本

少相对于其他大企业 来实力 太差 在当 市场没 能占到 导地位,这也是 影响 其融

资的原因之一,对于 省中小企业来 果你想要 更好的发展前 ,资金是必不可少的

资金的获取和融资都是推 稳步向 前的必 有对于 省中小企业来

定融资降低 的融资成本是最好不过的, 当的融资 法和 途径 能使得企业

降低 务风险 直至安 阶段 ,这对于小规模企业来 大的 福音

研究的目的就在于能 针对江西省中小企业融资中可能存在的问题进行讨论,

然后 出导致这些问题发 的可能因 ,得出好的解决办法 或措 施, 设计 出优良的解决

方案 为该 省中小企业融资 开辟 的大道,更好的 助其 健康稳 定的发展。

2 关于中小企业融资的相关概述

2.1 中小企业在现 经济中的合理界定

怎样定义中小企业这关 到对我国经济 构的理解,定义中范 围太 大就不能有效的

限制 的资 源集 中到一起,从而不能 助中小企业的 初衷 ;如 定义的 小又不能

把他们都 包含 在内从而忽略他们, 以这 划分是不 的。大 分都 从定性、定

来划分中小企业,前 是从本 抓住 中小企业在 市场 占的分 ,但他们的 活跃

高因 难以 掌控 。后 从企业 有员 人数、 注册 资本 总额 每月 的营业 等等进行划分,

为空间 的不一致使得不能全 反应 出企业的 特征 以大多数国 都是 参照

个方面 一起实施划分的。国外中小企业管理法规中 表明 只要 是单 存在 并且 在现 经济

决策中 导地位的就都是中小企业,在这 基础上在又进行了 深层 次的划分, 制造

行业 小于等于 二百五十 的, 发行业 里年 营业 小于等于 五百万美 金的, 零售

业和服 行业 里销售额 与营业 是小于等于一 百万美 金的以及 建筑 行业 里三年 营业

小于等于 五百万美 金的划分 中小企业。

然而国内对其界定 是,在我们国 境内 只要你 满足了 社会 的需求 并且帮 助我国

加了就业 ,一 切指标 都合法规 且符 合国 策以及经营规模的 那么 他们都是中

小企业,而具体 准就 国务 院结 合实 际情况按照 规定进行合理界定从而保 实性。

2.2 中小企业融资的理论基础

融资顺序偏好理论:中小企业的融资顺序 不完全 最优资本 构决定,这 意味着

融资行 的出发点 不一定是融资最低成本的原 。目前中小企业大多是 家庭 式管理模式

主要 营企业 式存在, 选择 融资 式中更偏 重企业的 控制权 ,融资

最重 要考虑 的问题就是 控制权会 会被稀释 。当然对于中小企业来 说干扰 更少的 式是他

们更 喜欢 选择 式。企业在 选择 融资 用发行 债券 式进行融资都不

市场 中传递出不好的信 ,但 企业把股 融资 作为主要 式, 许会给投

成资金不 的不 利讯息 ,原因是 资人与企业 各自拥 有对 的信 可能不完整,从

会产生怀疑态 度, 资人 会认为 他们 公司真 的有这 能力 吗? 不可 否认 种质疑 是必

不可少的,因 此会削 弱对于 公司 估值 以对于中小企业来 他们一定 更优 考虑

融资外 源则 其次 考虑 ,而在外 融资中 融资是最 选择

优序融资理论:是 性的企业的低 杠杆 现象, 是企业的

好但是他的 杠杆水平很 低,他 有足 满足其需求的资金,当然就不用 考虑

融资的问题;但是对于 况差 资金少的企业,外 融资是 保其 主要途

。通 ,企业外 融资都 债权 融资, 弱的都 有相对高的资 债率

信号传递理论:在信 不对 的环境中,企业必 种方 向市场 传递一些信号、

实的企业 给投 ,然而企业资本 分满足这一点。 Lose 认为 企业管理

益与 市场 相关的,与 成本 相关;随 企业 质量 高,企业的

成本出现

2.3 中小企业融资的目的

融资是 么? 融资不过是企业 资的一 为方 式。 据企业 生产 经营

管理能力和 预期 的发展 求,通过一系 会计方 法, 用适当 式从合适的 途径

去筹集 资金 并且 维护 资金的 ,来 公司 正常 生产运 和经营管理 活动所

的理 。然而 有的融资都不是单 存在的,他是需 一定原因的来 持的,比如

产活动 中出现资金 乏需 临时 资;企业的效益 很棒 ,接 收订 高因

术扩 厂房 添置 技术 资; 有与其他企业合 等等。不管这 的融

活动 受任何 趋势 ,也不论是 的中小企业其最终目的都是推 动自 的经济发展

提升 公司 的经济 ,解决 的缺 ,获取经济效益实现股东最大化,江西省中小企

业也不 外。

3 江西省中小企业融资过程存在的问题

3.1 抵御风险能力弱管理模式滞后性

江西省中小企业的 弊端 体现在规模小资金 乏, 加上 有良好的 团队 经营企业

从而导致企业一 后的 ,现 国内多数中小企业加 经济发展, 后的经

营模式 只会 使得他们 定,大 企业 生产 经营 不上而停 发展

倒闭 ,这 疑增 加了融资风险,加 融资问题的 成。因 精确 的管理 助企业更

好的发展,针对中小企业来 ,小规模小资本的他们缺乏优 的管理模式和人 导,

从而致使企业缺乏良好的经营管理模式大多都 于现 准,这样 只会 使得

企业经营不下 ,而 大了他们 金融机构的贷款风险,随 风险的 大金

融机构更加不 贷款,融资问题就 迟迟 不能解决。

3.2 信用担保体系不完整

首先,江西省中小企业与大企业相比 存在 多缺点,抵御风险能力弱、 水平

低、 余盈 能力低等等。信用担保协 会为 了降低保 金的风险 会采 取一定的

施,对 总额 进行定 额控制 据资 产结 构得到相 用金来 显示 具有 高的

能力,这样就能让金融机构相信从而更 贷。可是在 省中中小企业与大企业相

,因 相对来 中小企业的 务信用 缺, 出现 报账 不全,内 部控制 ,以及

披露 识薄 弱等问题,以上都 说明该 省中小企业缺少完整的担保体系, 以不单单

是江西省, 全国的金融机构更 把贷款 些风险小担保全 的大企业,对

中小企业的 度就 强人 了。 于担保机构的 分缺 从而导致 省中小企业与金融机

构之 间根 定的合 关系,因 就出现信 不对 问题。

其次, 省中小企业行业 壁垒较 低, 公司 理不 全,经营风险高 经营规模 影响

于行业 壁垒 低而企业 竞争 性又 以大大地 加了企业经营风险,企业的 能力

,难以取信于金融机构,从而 成融资困难。 省中小企业 有我国大 分中小

企业的 点,他们大多都 家庭 ,多有 构单一,企业中的大小

来决定,企业

最后, 省中小企业以及国有银行等金融机构 所拥 有的 权限 位不 。原因是如

的国有银行都把目 致大企业,而忽略 些在 底端 的中小企业导致其 闲置状

外, 型发展中,他们 国有企业和商业银行都是国有的 ,而导致同 性的

激励 国有企业 成对国有银行金融 持的 依赖 。对于国有企业来 银行对其的贷款风

险比中小企业低的多这是因 国有企业 政府 “破 担保 ,因 贷款

,最终都能 财政 策对国有企业的 务大 ,但是 省中小企业

有这

3.3 缺乏良好的经营环境

3.3.1 中小企业内部环境导致

首先,江西省中小企业 不足。其规模小,对于信贷资金的 吸附 能力弱是

的风险高导致的。数据 表明 ,中小企业的 失败 相当高, 如国外中小企业, 创立两年里

失败 为 23.7 % 年里 失败 为 51.7 % 年里 失败 为 62.7 % 由此 出,我省 各个 行业的

中小企业贷款 质量 偏低,其 平均 寿命 两年 个月 左右

其次,江西省中小企业 有良好的经营环境,缺乏优 的管理人 有足 的资

金用来 购买 好的 技术 加上 凌乱 构以及 社会 体系的不全

生产质量 后等 重问题,这都 使金融机构的信贷资金 来风险。

最后,企业 利差 高。 想要 获得发展就必 在经济 缺的 市场 突破

开市场 市场 环境 建立 后, 竞争日 强,我省中小企业存在的问题 暴露 出来;

能力 水平 高。 2014 年 ,我国大企业单 独计 的资 债率为 65 %左右 ,中小

企业是 74 % ,从 得出中小企业资金 在这 两年 下降了不少。 2012 年 ,中小

企业 利增 值率为 26.8 % ,大型企业 为 31.7 % 。企业的 值率为 26.8 % ,大型企业

为 31.7 % 。企业的经营 况影响 贷款满足程度从而致使江西省中小企业贷款难问题的发

3.3.2 中小企业外部环境导致

金融机构原因: 一,银行等机构的融资服务 到中小企业的发展需求。如

观调 控指 信贷 门” ,有的金融机构 过小 并且简 单的 认为 这一理

少出 ,不 不出 错” 错误 ,导致 省中小企业 能得到融资资金因而

能满足他们的需 。银行在 对这 规模小 具风险性的中小企业更多的 是资金

全性, 避免 风险发 而导致他们 “受罚” 以他们就 选择 单的 式, 打断

了江西省中小企业和他们之 的经济发展关系。 ,银行融资 构单一, 加了 省中

小企业企业的成本。中小企业一 般属 国有 ,一 中小企业的贷款 ,就

是国有资 流失 那么 相关人员就 牵连 ,而其本 担相 的风险和 责任

然,他们 躲避 风险于是 中小企业忽略。这 法使得江西省中小企业融资问题的

。金融机构 喜欢采 用一些对本 风险不高 法比如抵 或者质 ,然而

种方 显著 加了 省中小企业的融资成本,因 对于他们来 种方 法不可取。

观调 的因 一点, 政府 对江西省中小企业不 ,他们 得到的 远远

,相对其他国 家看 存在 扶持力度不 政府 大企业 靠拢

中小企业 丧失 了获得 平竞争 权利 ,又因 和地 对中小企业的扶持关系模

多地 方政府认为 政府会 管,然而中 政府 财政 限制 ,因 希望 方政府

助,当前仅有上 等少数省 市设立 了担保机构,他们也都 依靠 银行资金,

起来 依旧 容乐 观。 点,国 对于中小企业在 法保 中存在 漏洞 多法规是

定了,但 今为止 政府 对中小企业的 依旧 不多, 其在经济发 与经济

后地 。同 政府 的相关 善中小企业融资环境上 ,当然就 避免

西省中小企业发展中因 社会 环境 导致的 影响

3.4 贷款成本高风险大

省中小企业融资困难的原因有 方面 于企业经营规模的不 从而导致其

经营风险 大对于这 行业 壁垒 偏低的小企业来 原本 规模小,能力弱就不占优

加上一些外 更加 了他们在金融机构中的可信度,从而 影响 他们的融资。

江西省中小企业因 的缺 而导致他们 想要 得到的金融机构贷款成本

高,有人 出:企业和金融机构之 的资金 来的过程中必然 出现不完全信 。原

因有:其一,江西省中小企业多 ,而金融机构是 责任 为工作 人员

多原因。其 ,江西省中小企业抵御风险能力弱,其 ,江西省中小企业的不规范化管

依旧 存在, 如企业 会设 多本 ,导致银行 其中是怎 回事 ;最后是

省中小企业的成本过高,比如:加 入借 大型企业一 亿元 合同 一遍就行了,但是

对于中小企业就 分成多次。因 ,对于江西省中小企业而言融资成本高风险大也是其

的一大困难。

在江西省多数中小企业都是小 式, 家里 料,就可以 开工

他们 的管理 度就是一 个简 单的 构, 有的 事物 都是 决定。国内完成

资本原 始积累 以后,有的企业 度这 ,可是小 式的管理模式 所表 现出

与经营 紧密 合,决策 和管理 高度 点, 务、营 等重

由私 营业 家庭 成员担 外人 ”极 少能能 足其中。 营业 身兼

的经营决策他单 决定的比 39.7 % ,而 资人 与决定的占 29.8 % 。其中规模小

的其业 主自 能力低然而更 管理 。因 中小企业在企业管理 方面 存在的问题

能更多的 吸收 下的原因,而难以成 有效 的管理 团队 ,管理 水平

下,使企业的发展缺乏后 加大了中小企业融资风险,也 接导致企业 陷入 融资

困境。

3.5 融资渠道单一

江西省中小企业融资问题有 多,信贷资金 不过是 省中小企业融资 途径 的其中

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