[本科金融类论文]国家审计在维护金融稳定中的作用及路径选择

2024年5月2811:30:13发布者:视频作业论文全搞定 17 views 举报
总字数:约17707字
第1页

第2页

第3页

第4页

第5页

第6页

第7页

I

摘 要

随着我国经济体制的不断改革和发展,金融业在发展的同时也出现了新的

财务风险,这些问题是现在是金融业的重点,解决方法略有不适,可能导致金

融危机,给经济、政治、文化、产业结构等方面造成严重的危害。在当今世界,国

家财政安全得到越来越多的国家审计认可和重视,是国家审计的重要战略目标

之一。国家审计监督的广泛而全面的优势对于维护国家财政安全,保证经济金融

健康运行具有重要现实意义。

因此,本文以国家审计为背景,对国家审计在维护金融稳定中的作用进行

分析,第一章主要写了本文研究的背景、意义和目前现存的研究情况,第二章是

对相关理论的论述,第三章则是用了较大的篇幅分析了国家审计在维护金融稳

定中的作用等内容,第四章是为了促进国家审计在维护金融稳定中的作用做出

的路径选择,以促进国家审计在维护金融稳定上更加高效化。国家审计对于金融

稳定的意义不言而喻,因此对于国家审计的路径选择尤为重要。文章从多角度进

行分析,为国家审计今后的发展路线的选取提供了多种方案。

关键词 :国家审计;国家金融;维护和稳定

II

ABSTRACT

With the continuous reform and development of China's

economic system, the financial industry in the development of the

same time there have been new financial risks, these issues are now

the focus of the financial industry, the solution is slightly

discomfort may lead to financial crisis, to the economic, Political,

cultural, industrial structure and other aspects of serious harm. In

today's world, national financial security is increasingly recognized

and valued by national audits and is one of the important strategic

objectives of national auditing. The extensive and comprehensive

advantages of national audit supervision are of great practical

significance to safeguard the national financial security and ensure

the healthy operation of economy and finance.

Therefore, this paper analyzes the role of national audit in

maintaining financial stability in the background of national audit.

The first chapter mainly writes the background, significance and

current research situation of this research. The second chapter is

about the theory , The third chapter is to use a larger space to

analyze the role of national audit in maintaining financial stability

and other content, the fourth chapter is to promote the national

audit in the maintenance of financial stability in the role of the

proposed recommendations to promote national audit in Maintain

financial stability on the more efficient. The significance of

national audit for financial stability is self-evident, so it is very

important to choose the path of national audit. The article from a

multi-angle analysis, for the national audit of the future

development of the route to provide a variety of options.

Key words: National audit ; National finance ; Maintenance and

stability

III

IV

1

章 绪

....................................................1

1.1 研究背景及意义................................................1

1.2 国内外研究现状................................................1

1.2.1 国外研究现状..............................................1

1.2.2 国内研究现状..............................................2

1.3 研究思路与方法................................................3

1.3.1 研究思路..................................................3

1.3.2 研究方法..................................................3

2

金融

家审计和

稳定

概述 ...............................5

2.1 国家审计的基本理论............................................5

2.1.1 国家审计的基本职能........................................5

2.1.2 国家审计的目的............................................5

2.2 金融稳定的基本理论............................................5

2.2.1 金融稳定的内涵............................................5

2.2.2 国家审计在维护金融稳定的理论依据研究......................6

2.3 国家审计与金融稳定的关系......................................7

3

金融

家审计在维护

稳定中

作用 ........................8

3.1 有利于揭露政策落实情况,保障政策执行力度......................8

3.2 有利于提高金融机构的资产质量,防范金融风险....................9

3.3 有利于整顿和 范金融 秩序 ,维护金融安全........................9

3. 4 有利于 反馈 经济 信息 完善宏观调控 政策.........................1 0

4

金融

家审计维护

稳定

路径选择 .......................12

4 .1 促进政策 贯彻 落实, 推动 经济结构 整...........................12

4 .2 继续 优化金融结构, 实安全运行基 ...........................12

4 .3 关 资本 流动 警惕 际游 冲击 ...........................12

4 . 4 评估 金融监 管绩 效, 化金融监 体系改革.......................13

4 .5 信息 审计,维护金融 信息 安全...........................1 4

结 语 ............................................................16

参考文献 .........................................................17

致 谢 ............................................................18

1

1

章 绪

1.1 研究背景及意义

随着我国经济体制的不断改革和发展,金融业在发展的同时也出现了新的

金融风险,这些问题是现在金融业关 的重点,解决方法 稍微 有可能

发经济危机,给经济、政治、文化、产业结构等方面 来严重的危害。而政

金融审计因 其自身强 客观性 独立性 、全面 点,可以有效 防范金

融风险。2 0 1 4 年 1 0 月 ,国务 院印 关于加 审计 作的意 见》 部署 进一

审计监督作用, 推动 国家重大决策 部署 和有关政策 措施 贯彻 落实,更 好地

务改革发展, 实维护经济 秩序 和促进 建设 。这标 着审计作为国家治理

的基 和保障,对 推动完善 国家治理,实现国家治理体系和治理能力现 化具

有重要作用, 地位 和作用 得到进一 步巩固 和提

在我国经济 转型 和对外 开放过程 中, 如何 防范金融风险、防 金融危机、构

建科学 有效的金融安全 理体系,一 被长期 的重大理论和现实问题。作

为一 个特殊 转型 经济国家,我国金融体系的 脆弱性表 现为 两个显著特 点:一

是在从 传统 经济 迈向 经济的 过程 中, 缺乏 而健全的 业制度、金融

制度以及相 的金融监 制度, 社会信 用基 础薄弱 用制度的基 关系

确立需 要一 个逐步 过程 ,整 金融 市场 运行风险大,金融体系不稳定;二

是面对经济和金融全 化的 力,中国金融安全 到了对外 开放所带 来的外

冲击 以我 们必须建立 审计体系来维护金融的稳定。

1.2 内外研究现状

1.2.1 外研究现状

Wildavsky and Caiden 2 00 3 认为, 高审计机关可以 通过 预算过程

的监督和 制来提高国家财政 效。

Carlos santiso 2 00 6 认为 高审计机关可以在 税收收入 公共支 出和

共债 务方面来改 国家财政 效,维护金融稳定。

Walker 2 00 7 认为,金融安全 威胁已 使 审计面 的问题 越了国家界

,政 审计 应该 瞻性 国审计 其规划 时,四 个工 作目标中有

两个 是基于国家安全提出的,一方面是对国家整体的安全 进行监督与 评估

一方面是关 国家经济安全 化和新的 威胁 。维护国家经济安全 经成为政

审计的 要目标之一。

Seguin 2 00 8 认为,国家安全有 于经济安全,经济安全是政 审计防

护的目标,政 审计 责无旁贷

2

Mishkin 2 00 7 )指 出,金融全 化背景 一国金融安全、金融稳定

素影响 ,同时也决定于国内因 。一国治理结构 (包括 保护、 廉洁

政治等制度基 础) 是发展中国家从金融全 化中 获益 的前提。

G raciela L .Kamisky、Carmen M.Reinhart and Carlos A.Vegh 2 004)指

出,在金融全 化背景 ,金融危机的发 生频率 ,这与国 资本 流动

周期性密切 相关。当经济有利时,外国资本大 规模涌入 ,导致 东道 国经济 过热

在经济不利时,资本 流动“突然停止” ,加 经济 波动 于金融 “传染

应” ,新 经济体的金融 脆弱性增 加。

国审计 认为,作为 议会所属 部门 必须 持最 高的 业标

的有效利用,从而为 议会 提供优质的 务,同时, 国审计 署还 认为

持自身 独立性 ,同时加 与外 相关 的实质 性联 系。为了 成这一目

标, 国审计 署所釆 取的审计策略是:一是 应根 自己 的战略 准确调 整相

部署 规避 战略风险;二是进行全面风险 理;三是 建立 有效的风险监 机制。

1.2.2 内研究现状

张军( 2 0 13 认为,国家审计在实现国家治理 能时,要以维护国家经济

安全为基 分发 瞻性功 能。

家义 2 0 1 4)指 出国家审计发 挥“免疫 统”功 能的三种具体 形式

防、揭 抵御 并统 一于审计 作实 之中, 中,揭 是基 抵御

重点, 防是目的。

韦德洪( 2 0 1 4) 进一 研究了政 审计与财政资金安全运行的关系,同

以问题金 额处 、审计案 件处 和审计 报告信息被批示采 表征

审计效能,以问题金 额比率 、问题金 额增长率 户均 问题金 额增长率 、审计发

、经济 责任 审计 人均 问题金 额增长率 和经济 责任 审计 户均 问题金 额增长率

表征 财政资金运行安全 通过指 标的 计分析 表明 ,国家审计效能的改

在一定 度上可以提高财政资金运行的安全

何德旭( 2 0 13 认为,作为我国国家经济安全保障体系的重要

分,国家金融审计对于维护金融稳定有重要的作用。

健, 侯兴 国, 广 明( 2 0 1 0) 认为,国家审计维护国家金融安全的路径

主要有三 :一是为维护金融 市场 稳定和金融安全保护 作用, 深入 揭露和

金融 犯罪 行为, 化金融资产质量审计和金融监 管部门 监督;二是

为防范系 统性 金融风险,提 风险防 能力, 推动 金融稳定安全和有效运行发

挥预警 作用不断不断 展审计对 和内容;三是为防范金融危机,促进我国金

融业健康发展, 审计 ,保障金融安全。

吴婷婷 2 0 15 认为金融安全是 金融体系的风险 承载 力不 对系

3

自身 风险的 集聚 抵御 金融 领域 的外 部冲击 ;金融安全是

在金融国 化不断 过程 中的一种 “动 安全,而 静态 的安全。

黎仁华 2 0 1 0) 认为,政 审计是 行国家金融审计和维护国家金融安全

的中 力量,政 金融审计 政治思维,利用政 审计的 点与优势,

定维护国家金融安全的 能;实现审计 能的路径 包括 宏观 面的 监督

机制、中 面的 调控 机制、 微观 层次 的监 预警 机制以及政 审计对

金融危机及 危机金融机构的 救援 机制。

波( 2 0 1 0) 审计 “免疫 统” 论和审计实 ,对国家审计在

金融危机中 取的重要 ,以及 综合 信息反馈 警示 防、

揭露和促进、 建设 参谋 等主要作用进行了系 分析。

1.3 研究思路与方法

1.3.1 研究思路

金融安全问题是一 综合 经济、政治、文化等方面的重大 题,金融安全的

维护是国家安全战略的重要 分, 一方面与系 统性 风险、金融危机等 题相关

一方面 牵涉 配置 力、金融主 等方面的内容。金融稳定的维护是一

统性工程 ,国家审计 应该 扮演 重要的角 通过 分析国内外研究现状,

所学 知识 按照 出问题 分析 解决问题 的思路,结 目前

国家审计的现状, 探讨 在维护金融稳定中的作用, 寻找 实可行的防范策略。

本篇论文以国家审计对金融稳定的作用为研究对 通过 国家审计与金融稳定

的研究,结 阶段 的研究成 ,本篇论文写作思路是:

第一章是 分, 介绍 国家审计在维护金融稳定中的作用的研究背

景和意义、研究现状等。

第二章为国家审计理论 分。 介绍 国家审计的定义和 特征 和成因

以及 简单说 国家审计的重要

第三章为国家审计在维护金融稳定中的作用分析 分,以及金融审计发

维护金融安全作用的路径选择。

第四章为国家审计在维护金融稳定中的对策和 措施

分为结论:对全文进行 归纳总 结, 文章 表明 的论点和论证结

研究的 限性 和不

1.3.2 研究方法

围绕 国家审计维护金融安全 这一主题, 综合 运用经济 社会学 、政治

、以及金融 等与本文研究论点相关的多 门学科 知识 强调 理论

与实 践性 相结 通过 查阅 国内外文 审计案 、中外 较分析、

分析与 逻辑 相结 等方法, 层层 进, 归纳总 结, 提出维护金融安

总页数:22
提示:下载前请核对题目。客服微信:diandahome
下载的文档都包含参考答案
特别声明:以上内容(如有图片或文件亦包括在内)为“电大之家”用户上传并发布,仅代表该用户观点,本平台仅提供信息发布。