[本科会计论文]小微企业融资问题研究

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本 科 毕 业 论 文

小微企业融资问题研究

摘 要

小微企业是我们国家经济发展的主要力量,同时带大家带来非常多的就业岗位,创新创业的主要源泉。可

是小微企业在融资过程中存在很多的问题,这些问题是困扰小微企业生存和壮大的主要原因,同时也一直是社

会各界关注的焦点。本文以珠海黛诗韵化妆品有限公司为研究主体,分析目前珠海黛诗韵化妆品有限公司存在

的问题,以及造成融资难问题的原由,在此条件上,从实际条件的角度思量,分析和探讨解决小微企业融资难

题的对策,提出一些关于小微企业融资方面的建议,以拓展小微企业的融资渠道,提高小微企业的融资能力,

促进小微企业的发展。

关键词: 小微企业;融资难;创新

ABSTRACT

S m a l l a n d m i c r o e n t e r p r i s e s i s t h e m a i n f o r c e o f C h i n a ' s e c o n o m i c d e

solve the problem of unemployment, the main source of innovation and entrepreneurship. But many

lead to the problem of financing small and micro enterprise financing is always present during

troubled small and micro enterprise survival and development of the bottleneck, s

enterprise financing problem has also been the focus of attention of the commu

p a p e r , b e a d s Z h u h a i D a i s h i y u n C o s m e t i c s C o . , L t d . f o r t h e s t u d y o f t h e s u b

c u r r e n t b e a d Z h u h a i D a i s h i y u n C o s m e t i c s C o , L t d . p r o b l e m s a n d r e s u

C o s m e t i c s C o . , L t d . f i n a n c i n g r e a s o n s , o n t h i s b a s i s , f r o m t h e c u r r

a n a l y z e s a n d D i s c u s s i o n s o l v e t h e f i n a n c i n g p r o b l e m s o f s m a l l m i c r o - e n t e r p

forward some proposals on financing small and micro enterprises, small and micro enterprises to

expand financing channels, improve the ability of small micro-enterprise financing, p

the development of small and micro enterprises.

Key words:Small and micro;Enterprises;Financing;Difficulty;Innovation

目 录

1前言..................................................................................1

2小微企业的界定及发展特点..............................................................1

2.1小微企业的界定......................................................................1

2.2小微企业的发展特点..................................................................2

3小微企业融资概述......................................................................2

3.1小微企业融资意义....................................................................2

3.2小微企业融资现状....................................................................3

4珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题分析..................................................4

4.1珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题的表现..............................................4

4.1.1融资意识缺乏......................................................................4

4.1.2企业信用等级差....................................................................4

4.1.3融资成本高........................................................................4

4.1.4融资渠道狭窄......................................................................4

4.2珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题产生的原因..........................................5

4.2.1财务管理不规范....................................................................5

4.2.2贷款缺乏整体安排..................................................................5

4.2.3融资资信不高......................................................................5

4.2.4抗风险能力差......................................................................5

4.2.5政府政策不明确....................................................................5

5珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题对策..................................................6

5.1提升珠海黛诗韵化妆品有限公司自身的融资能力..........................................6

5.1.1充分利用融资渠道..................................................................6

5.1.2规范融资成本......................................................................6

5.1.3创建完善的融资信用制度............................................................6

5.1.4完善政府相关政策..................................................................7

5.2积极探索融资模式创新................................................................7

5.2.1电商网贷模式......................................................................7

5.2.2 P2P小额网贷模式..................................................................8

6结论与建议............................................................................8

6.1结论................................................................................8

6.2建议................................................................................9

6.2.1企业完善经营结构..................................................................9

6.2.2银行推进金融创新 ........................................................................................................9

6.2.3政府优化政策环境 ........................................................................................................9

参考文献..............................................................................11

致 谢................................................................................12

1前言

随着世 界经济发展的 全球 化,小微企业 论在发 国家 是在发展中国家, 其地 都更加重 要, 逐渐

为促进经济 增长、 创造就业以及促进经济 转型 的力量。 中国中小企业信 道 : 我国中小 企业

逐年增长 截至 2 0 12 年初 其数 已达到全部 公司 量的 99.7 % 中,小微企业 占全部总 量的

97.3 % 。中 企业和小 企业在推 经济的发展中 有及 其重 要的 位。 小微 企业是推进 市场 经济结构

逐步 完善的 本构成。在社会经济发展过程中,小微企业充分发 挥其 决策 灵活、 融资规模 小等优

积极 进国 内外技术 设备 市场份 额的 制能力,在完成自身 快速 发展,优化 了市场 经济能力,

促进 了市场 经济的发展。

从现实经济角度 ,小微企业融资难,融资过程不规范,融资结构不 理等 多问题的出现,表明我国

阶段 经济的发展和 市场 管理存在一定的缺 对珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题进行 体分析,

并根据其 发展规模,提出 发展特点的解决方 ,有利于促进小微企业融资模式 改革 小微

企业融资 改革 与不 ,促 使 我国小微企业融资问题 得到改 善。

客观 理论角度 ,对小微企业融资难问题进行分析,有利于完善我国金融融资模式, 成完整的

社会 其他 方面相 协调统 一的理论体 ,促进小微企业融资规模和 组织 经营的发展。

2小微企业的界定及发展特点

2.1 小微企业的界定

我国不同行业 标准划 ,营业 收入或者 从业 人员 在规定 量以 的, 满足 国家相关规定的各 型、

企业 为小微企业。 中小企业中 可以 分为微 企业 企业和中 企业,微 企业中 包括个

经营的,自我 雇佣性质 运作 过程中 吸收 融资,规模和 量与 其他类型 的企业也有差 。在企

业构成 量上,小微企业 多。这些 促进 我国经济 得到增加 居民 就业 会及 收入 得到了 提高。小微

企业在 全球 经济发展进程中 体现 了举足轻重 位,是我国及 全球 经济 定发展的 基石 根据 组数据显

,小微企业的 有量多 达全 国企业 总数 的 97 % 向全 社会提 供了超 之四 工作 岗位, 缴纳了占据

半数 以上的 税收 占 G DP 额的 之三左右 ,可 ,小微企业是推 经济 平稳 持续 发展,构建和

会的中 流砥柱 表 2-1 所示

表2-1 我国各行业小微企业划分表

企业 在行业

企业 类型

1

企业 指标

企业 指标

从业 人员数 (人) 营业 收入(万

元)

从业 人员数 (人) 营业 收入(万

元)

2 0— 3 00 3 00— 2 000

2 0 3 00

发业

5 2 0 1 000— 5 000

5 1 000

零售

1 0— 5 0 1 00— 5 00

1 0 1 00

交通运输

2 0— 3 00 2 00— 3 000

2 0 2 00

仓储

2 0— 1 00 1 00— 1 000

2 0 1 000

政业

2 0— 3 00 1 00— 2 000

2 0 1 00

住宿

1 0— 1 00 1 00— 2 000

1 0 1 00

餐饮

息传输

件和信 息技术

务业

1 0— 1 00 1 00— 2 000

1 0— 1 00 1 00— 1 000

1 0— 1 00 5 0— 1 000

1 0 1 00

1 0 1 00

1 0 5 0

2.2小微企业的发展特点

由上表也可以 出,我国的小微企业在各 行业 挥着 积极 用,我们能 够得 出我国小微企业的大

现出小 、弱、 多的状 。小微企业的发展 各方面的 扶持 现在的 情况 是大 分企业的管理 都鱼

混杂 ,管理 散乱 使得其 在整 行业中 都毫无竞争 力可言, 并且 别容易 因为在与大中 企业的 竞争

没落倒闭 宣布破 产。小微企业在与大中 企业的对 中,的确存在各 问题, 大制 小微企业发展

的问题是融资难。

3小微企业融资概述

3.1小微企业融资意义

国家的经济 小微企业与大中 企业 同发展, 小微企业的 扶持 与发展 更加具 有现实与社会

意义。目前, 界各 地正 在积极 鼓励 小微企业的发展 进行不 扶持 ,我国也是 此。 截止 2 0 14

,我国 七千万 家的小微企业中,为公 供了将近八 成的就业岗位,为社会 了将近六 成的 G DP,

其重 要的经济意义和社会意义,为社会的经济发展提 供了动 力。 下图 不同 类型 的企业 每亿元 贷款带来

的利 支持 雇佣人数 ,体现 了每亿元 贷款 创造的 价值 如图 3-1 所示

2

[本科会计论文]小微企业融资问题研究

图3-1 每亿元贷款所创造的价值图

过上 可以 出, 虽然 贷款对经济的发展 产生的 效率价值更 高,小微企业在 位贷款中也 了更

多的利 是小微企业贷款 却依旧举步维艰 根据 中行 统计数据显示 :2 0 15 年之 前,我国小 企业的

贷款 额为 15 46 万亿元人民币 数据包括 我国的主要金融 构及小 型农村 金融 构。贷款 额同 比增长

15 5 % 中,企业贷款 额的 3 0. 4 % 为小微企业贷款 额。 虽然 小微企业贷款 总数 提高, 但其数据

其所贡 献的 G DP 相 比还 是不成 正比

我国小微企业的融资渠道目前主要来源于银行贷款,2 0 14 互联 网金融 报告指 出我国目前 少部 分的小

微企业能 从银行贷 资金。这 使得 分小微企业不 过很高的成本从 其他 方式及渠道 获得 融资。同

时,我国从 十二五 以来出 台了 很多相 的政策 规和条 条款 帮助 小微企业,主要体现在 税收更加

融资成本大 降低 ,可 国家提 供了更 平台去扶持 帮助 小微企业的发展与壮大。

,融资难的问题 依旧 是小微企业目前面 要难题, 现在小微企业融资难的现 象尚未缓 解, 以解决

小微企业融资困难的现 有极高的社会及现实意义。

3.2小微企业融资现状

小微企业融资在狭义上 小微企业为 满足 生产经营 需求 聚集钱 财的 ,是资金从 者向 需求 者之

间接 流动 的行为。小微企业融资在 广 义上 是自身的资金在金融 市场 上的融 的过程,就是小微企

业在金融 市场 中利用各 方式 募集 资金的行为。融资状 影响 经营发展的关 ,小微企业的融资

是为 了满足其 经营发展的 要, 于狭义的小微企业融资。

小微企业融资方式是 指其具 什么 金融 工具 资金。 分为 ,一 的融资,企业的

负债 由融 的资金 成,同时 也要 合约 在规定的时 本金和利 资金 有经营

决策的 利。 权益 融资, 企业利用 权益 资金, 人每年获 取盈 利, 可以参与企

业管理。主要 包括 银行 承兑汇票 、将 抵押 股票 进行 和融资 租赁 等。 然而 随着

我国经济的发展,小微企业经营面 的问题也 日益突 出, 使其 在融资问题上一直位于不利的 位,在 前银

紧缩 的大环境 更加 严峻 在各小微企业面前。 了较 高的 人工 成本 以及 市场 需求

等问题 之外 ,实力 弱、 财务不规范 经营管理 、技术 融资渠道 融资环境差 融资风险

高等问题及现状 约了 小微企业的发展。

4珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题分析

3

4.1珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题的表现

4.1.1融资意识缺乏

珠海黛诗韵化妆品有限公司规模 小, 负责 金融 缺, 规范的财会管理制度,缺乏 专职 财务

,企业财务管理制度不 ,对融资与 贷程 解,不能有 效地 利用资源。同时,由于财务制度不

负责 银行 繁琐 不能有 效地获得 银行信贷资金的 支持 情况下 小微企业,多为

人或 式企业,决策缺乏 科学 资风险能力差, 生产出的产品 技术 ,企业经营 收入

定,现金 交易 频繁 ,财务 表与 数据 不规范,这些 致银行不能完 预估 掌握 企业的财务状 降低

了其 从银行融资的可能

4.1.2企业信用等级差

珠海黛诗韵化妆品有限公司这 的小微企业业主一 缺乏信用意识,整 小微企业社会信 度不高,

整体 差, 念薄 ,企业 逃废 银行 务的现 时有发生,同时可 抵押物 有用 担保抵押

的资产和 担保 抵押担保 分有限,难以 成有 抵押 ,银行出于信用方面考 也难

以有 效满足其 资金 需求

4.1.3融资成本高

珠海黛诗韵化妆品有限公司身 广东 能源 经济发 区域 有位 居全 国前 良好

,理 应快速 发展,在同业 系统 有一定的 位。可是 最近 来,珠海黛诗韵化妆品有限公司的经营发

展状 不理 内部 流动 资金 量不多, 足够 的能力 供应 公司发展 资金, 故该 企业 应加

源融资, 见得 企业的发展 开外 源融资。公司 融资的资金 多, 要的 源融资 越强烈 ,同时

财务 用也 高。银行融资的 快速增加 接影响 珠海黛诗韵化妆品有限公司的资产 效率 和经营

能力。

4.1.4融资渠道狭窄

目前小微企业融资渠道主要有银行贷款渠道和 融资渠道,珠海黛诗韵化妆品有限公司也不 例外

小微企业的融资成本会 国家 定同 贷款利 相要高。 根据 珠海黛诗韵化妆品有限公司目前的经营状

自有资金不 ,经营不 定, 相对 高,对于银行来 风险 高, 使得 银行会因 大的风险 拒绝

贷款。 ,由于 企业 人数较少 员工收入 内部 融资 限制,同时 内部 融资不能 进行,因

不可能 解决企业的资金问题。 于企业 向其 或个人 款方式,由于 较少 繁琐 ,也不

能成为企业融资的主要渠道。

4.2珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题产生的原因

4.2.1财务管理不规范

4

珠海黛诗韵化妆品有限公司的制度是由管理 决定。因为非 人员 作而 产生财务管理的 多问题。

如随 性、 隐瞒 以及 明度不高的特点。企业的财务管理体制不 ,为 避免 高额度的 税收而 工作

的现 致小微企业在 工作效率 上大 降低 。企业有时 逃避 ,出现 使 两套账 的行为,

制造 虚假 财务状 。这 的行为对企业贷款造成 不利 影响 ,银行 无法 确定企业是 被给予 支持 以也

增加了 企业融资的困难。 ,由于公司财务管理规范 问题, 使 贷款不能 按期 ,银行 有充 的时

对企业的信用 负债 情况 进行 以银行管理 范这 风险的力度,因 也就

企业融资的难度,成为 致现有银行融资渠道不 的原因 一。

4.2.2贷款缺乏整体安排

由于珠海黛诗韵化妆品有限公司经营规模 比较 小,实力 还比较弱 ,因 而其 缺乏可 抵押 的资产。同时,

企业 生产的大 分为中 低档 产品,产品 战略 意识模 ,对 市场 敏感 ,对

业发展缺乏 远打算 扩张 力,一 味追求 润最 大化。 企业产品 无法 保证 定的 额, 存在很大的

风险, 风险提高 企业的贷款难度, 使得 企业的融资问题

4.2.3融资资信不高

融资 要提 资金方 足够 的资金 最重 要的是 良好 的信 度。 据统计 ,在 有贷 款的小微

企业中,有大 成的企业是因为自身条件造成的。目前,珠海黛诗韵化妆品有限公司在管理上

企业制度的要 完善 法人 理结构, 使其 融资过程中存在 着较 的信 不对 高的道 风险。目前,

融资信用制度 存在一些问题。 首先 是小微企业管理 识, 使其 信用度不高。 是体现在渠道 上,

分融资渠道 一的度量 无形 中的信 任危 机使得其 融资 降低

4.2.4抗风险能力差

由于珠海黛诗韵化妆品有限公司的家 底较 抵押物 ,很难 达到 银行的贷款条件。小微企业

目前的融资渠道很 有银行与 方式, 外开 其他 渠道,因此小微企业贷款过程不

而且 由于珠海黛诗韵化妆品有限公司自身经营 情况 差, 益好 的企业 愿给 其作 担保 抵押担保

抵押担保 实难是 前珠海黛诗韵化妆品有限公司融资的主要问题 一。企业的不 的贷款因

使其 贷款 会不多,造成 现有融资渠道不 的状

4.2.5政府政策不明确

政府政策有的不是很 清楚 ,对于融资的政策 的规定, 使 小微企业的优 政策出现很多问题,

了地 方融资的积极 。这些原 对小微企业解决融资问题的解决 到根 解。

5珠海黛诗韵化妆品有限公司融资问题对策

5.1提升珠海黛诗韵化妆品有限公司自身的融资能力

5

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