本 科 毕 业 论 文

我国中小型商业银行盈利能力研究

摘 要

我国中小型商业银行盈利能力的提高有助于维护银行的安全性和流动性,是中小型商

业银行竞争力水平提高的关键，在中小型商业银行规模扩大过程中,其表现之一是盈利能

力的提升最具有代表性。比较全面的反映了我国金融体制改革的结果。地方中小型商业银

行机构发展成为全国性商业银行，在市场竞争中不断缩小与国有商业银行的差距，在促

进我国国民经济高速发展的过程中发挥了越来越重要的作用。本文总结盈利能力较强银行

的盈利模式及借鉴意义,对盈利能力较弱银行存在的问题提出建议然后改进,为商业银行

探索清晰的发展之路,便于其选择适合自身的盈利模式,为建立区域金融中心以及深入推

进金融体制改革带来借鉴意义。

关键词 : 商业银行；盈利能力；分析

ABSTRACT

Improving commercial profitability can help banks maintain the safety and the liquidity, and it

is one of the keys to improve the level of the commercial banks competitiveness , the most

representative of the joint-stock banks is to enhance the profitability in the scale expansion

process ,it is a more comprehensive representative of the results of our financial system . To

make recommendations for commercial banks based on the joint-stock commercial banks

profitability indicators of horizontal and vertical analysis is to explore the development of clear

road,find earnings profitability model of strong bank and reference on the profitability problems

in weak banks. To bring reference about facilitating their profit model for establishing a regional

financial center and further pushing forward financial reforms.

Key words ： Commercial banks ;Profitability ; analysis

目 录

1 前 言 ............................................................................................................................................................1

2 中小型商业银行以及盈利能力概述 ..........................................................................................................1

2.1 中小型商业银行概述 ...............................................................................................................................1

2.2 盈利能力的概述 .......................................................................................................................................1

3 我国中小型商业银行盈利能力现状 ..........................................................................................................1

3.1 我国中小型商业银行自身特征因素 .....................................................................................................2

3.2 我国中小型商业银行盈利能力指标 .......................................................................................................2

4 我国中小型商业银行盈利存在的问题 ......................................................................................................2

4.1 产品经营业务范围受到限制 ...................................................................................................................2

4.2 发展过程中内部控制体系不完善 ...........................................................................................................3

4.3 专业人才匮乏与创新能力不强 ...............................................................................................................3

4.4 法制结构不合理 .......................................................................................................................................4

4.5 产品结构不合理 .......................................................................................................................................4

5 我国中小型商业银行盈利能力的策略 ......................................................................................................4

5.1 扩展相关业务的经营范围 .......................................................................................................................4

5.2 完善市场内部控制体系的结构与机制 ...................................................................................................5

5.3 人才引进与加强产业的自主创新 ...........................................................................................................6

5.4 完善相关法律法规制度建设 ...................................................................................................................6

5.5 完善产品结构 ...........................................................................................................................................7

6 结 论 ............................................................................................................................................................7

参考文献 .........................................................................................................................................................8

致 谢 ...............................................................................................................................................................9

1 前 言

随着社会经济的发展,我国的经济实力逐渐突显并且我国越来越备受世界关注.近些

年,我国的中小型商业银行发展越来越重要.我国中小型商业银行是经营信用的企业,大部

分营运资金来自于社会公众的存款,大众对其的信任消失则可能发生挤兑，国有中小型商

业银行经过不良贷款的战有，国家投资以及另外的投资者进行的改革,使抵抗风险的能力

越来越强,经过不断的经营和发展,盈利的稳定性在逐年提升,具有可持续发展的能力。上

市中小型商业银行的经营绩效总体比较高,比较系统的展现了中小型商业银行独特的盈利

模式,赢得更多利润。本文总结的是较强的盈利模式可以到充分的发展,对盈利能力比较弱

的得 就 参考能力较强的然后改进,为中小型商业银行的发展探索清晰的发展之路,便于其

选择适合自身的盈利模式,为建为建立区域金融中心以及深入推进金融体制改革带来借鉴

意义。

2 中小型商业银行以及盈利能力概述

2 . 1 中小型商业银行概述

按照 资产可以 划 分为中国 工 商银行 、 中国 农 业银行 、 中国银行 、 中国建设银行 、 中国 交

通 银行 五 大行以外的全国性商业银行以及区域性银行。

一 般从 资本金和资产总 额等 指标，来 划 分银行，并 将 银行分为 超 大型大型银行中型

银行和小型银行。银行资本金大小表 示 了银行抵 御 风险的能力。

2 . 2 盈利能力的概述

盈利能力是指投资者 从 最 初 到最后最 终取 得的 收益 ，是指投资者最 终获 得利润多 少

的能力， 也 是经营者经营最 终 效果的表现。盈利能力的大小 也 是相对的，其 获取 利润的最

根 本的 基础 是持续稳定地发展和经营，并且 获取 利润 也 是商业银行稳定发展的 目 标和 保

证 ，商业银行 只 有不断地赢得利润才能 让它继 续稳定的经营， 否 则 只 会 走向 消 亡 。 所 以，

其盈利能力较 好 的银行比盈利能力较小的银行发展 空间 更为 广阔 。

3 我国中小型商业银行盈利能力现状

作为我国金融体系的重要 组 成部分之一，中小型商业银行对我国经济的发展有着自 己

特有的 支 持作用。经过近 几 年持续的发展， 同 是社会主义市场经济产 物 的中小型商业银行

已 经和国有的大型商业银行之 间形 成了相 互 竞争的 局 面。 但 在为了完成进一 步 成 长 和发展

的过程中，受到 很 多方面的制 约 。在金融全 球 一体 化 的 今天 ，中小型商业银行 所处 的 环境

更加的不利于发展和 壮 大。经过了 激烈 的市场竞争，我国的中小型商业银行逐 步从 与大型

国有商业银行的竞争中发展了 起 来，并带来了新的 思想 理 念

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3 . 1 我国中小型商业银行自身特征因素

我国中小型商业银行的最 基础 的 情况 是相 同 的， 但 是业务经营结构的不统一, 形 成不

相 同 的银行 类 型,并表现自身独有的独特特征。随着利 率 场 化 的改进,存贷利差逐渐 减 小差

距, 再 加上受 监管当局 贷款规模大小的限制, 若依 然 依靠 发 放 贷款 获取 利 息收 入作为经营

利润的主要来 源 方式, 那么 中小型商业银行 将陷 入 每况愈下 的经营 困境 。 各 中小型商业银

行不得不在经济市场中 寻找 新的利润来 源 ,进行战略 转 型。

政府 主 导 型 城 市中小型商业银行,一 般 关 联 贷款比 例 较 低 , 由 于投资银行具有成本 低

利润 丰厚 的特 点 , 所 以中小型商业银行 己 逐渐 将目光 投 向这个 市场。我国中小型商业银行

的中 间 业务有着较强的发展和 增长空间 ,随着资本市场的逐渐改善,经济持续稳定的 增长

和发展,中小商业银行的中 间 业务因为利润的稳定 增长而 逐渐提升。中小型商业银行的 治

理结构 由 资本金 决 定，并在一些方面对盈利能力强弱有着 非常 大的 影响 。使中小型商业银

行建制 日 渐完善。

3 . 2 我国中小型商业银行盈利能力指标

近年来,中小型商业银行的经营规模越来越大, 己 经成为我国银行业中的重要的力 量 。

中小型商业银行盈利能力指标主要 包括 以 下几个 :

(1) 资本 收益率 : 又称 资本利润 率 ，是反映企业运用资本以后 获 得 收益 的能力， 计算

公式 如下 :

资本 收益率 ： 净 利润 /所 有者 权益

(2) 资产 收益率 :是用来 衡量每单位 资产创 造 多 少净 利润的指标。 计算 公式 如下 :

资产 收益率=净 利润 / 平 均 资产总 额

(3) 利润 率 :利润 率既 可以考和企业利润 计划 的完成 情况 ， 又 可以比较 各 企业之 间 和

不 同时期 的经营 管 理水平。 计算 公式 如下 :

利润 率= 利润 /销售

4 我国中小型商业银行盈利存在的问题

4 . 1 产品经营业务范围受到限制

我国中小型商业银行的规模比较小,规模在市场 所占 比 例 较小。国有商业银行的市场规

模比较大 而 且营业 网点也 比较多, 而 中小型商业银行的营业 网点 者比较 少 ,且营业 网点 的

位置 设 置还遭 到 监管 部 门 的 严格监管 和 审批 的控制。 这严 重 影响 了中小型商业银行的 正常

发展,其盈利能力的 增长也 受到了限制。我国中小型银行近 几 年 增长迅 速,规模在不断 增 大

业务 种类也 不断 丰富 创新, 但 是资本金 却 不能 满足这种 高速的发展,与资产规模的 迅 速扩

展不相 等 ,资本金 缺少己 经成为制 约 中小型商业银行进一 步 发展的重要因素之一, 也直接

影响 中小型商业银行盈利能力的提升。

资产的 质量 不高，以及不能 收回 资本金的贷款。我国中小型商业银行 由 于经营 管 理体

制的不 足 和外部的制 约 的 原 因, 造 成 严 重的 隐患 。特 别 是 转折时期 , 由 于资本产 权 的不合理

再 加上经济的发展过度 等原 因，使银行业一度 把 规模的发展和规模扩 张 相 等 的 看待 , 从而

不 看 重发展的 质量 。

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4 . 2 发展过程中内部控制体系不完善

我国 城 市中小型商业银行 还 存在一些较大的问题, 影响 了 城 市中小型商业银行的 健康

发展。资产 质量 不高, 银行的 收 入结构上出现 很 大程度的不合理,银行的 客户 信用 也 不是

很 高，利 息收 入在银行的 收 入中 占很 大的比重,然 而 银行 非 利 息收 入在银行 收 入的较 少 一

部分，银行盈利能力的逐渐提升 依附 于 两 方面的利 息收 入,一方面是存贷款的中 间 差 额 的

利润的多 少 ,另一方面是相 同 行业之 间 的 往 来 净 利 息收 入在利润中多 少 。我国中小型商业

银行的 净 利 息收 入在总利润 收 入中的成分比较重要,因 此 中小型商业银行盈利方式的选择

对其能力的 增 加和实现具有 非常 大的意义。

全国的中小型商业银行的平 均 不良贷款是 历史遗留 的问题，因为，中小型商业银行

的不良资产的升高是因为总资产的 增 加，为了 处 理 掉这 一问题 还 出现了另外的 危 机，因

此 ，中小型商业银行的不 好 资产的 增 加使银行的 威 信出现 危 机。

中小型商业银行的市场 份额 比较小,资金实力比较弱,竞争力 也 不强。并且在国有商业

银行成立资产 管 理公 司 ,然后 就负责收购 和 处置 不良资产。进 而 使中小型商业银行的不良

资产 情形 有了 很 大的改善。 由 于 它们 经营规模不大,业务品 种 较 少 , 服 务 功 能较差, 仅依靠

自身的 积累 , 很难从根 本上 解决 较多的不良资产,在 日趋激烈 的市场竞争中 明 显存在性 很

小。

中小型商业银行的定 位 不 明确 ,使中小型商业银行的 优势没 能发挥出较强的自身作用。

中小商业银行 也 要面对国有大型商业银行的较强竞争。中小型商业银行在竞争中 求 得生存

和发展。面对 这样危 险的 情形 ,中小型商业银行要 想取 得有力的竞争市场和发展 就 要 依赖

本身的有利 优势 。

长期 以来,我国中小型银行业 普遍 存在着一 味 的 追求 存款规模 、 贷款规模, 还 有机构

数量 最大 化 的 倾向 。

4 . 3 专业人才匮乏与创新能力不强

我国发展中小型商业银行业务方面有着 许 多问题，其中专业人才匮乏及创新能力不

强是最大问题。

专业方面的人才，中小型商业银行的投资 倾向顾 问专业人才 队伍 的 组 建，是中小型

商业银行 各 方面业务发展的最主要 基础 建设。我国中小型商业银行 需 要进行 跨 市场 、跨 行

业的专业型人才，进行产品的创新和进一 步 的改进。 但 是现在 这 中人才比较 稀 有， 需 要逐

渐的 增 加和 培养 ，并建立人才引进制度，以 保障 中小型商业银行业务的发展。不 仅如此 ，

中小型商业银行在发展上 还 要面 临 外资投资的强大竞争。一些外资投资的银行在全 球互联

网服 务上有着 明 显 优势 ，可以为 个 人提 供 全 球 的全方 位 的金融 服 务。

创新能力方面，产品 开 发 工 作人 员综 合能力不高， 许 多中小型商业银行金融产品 工

作人 员知识 文 化 水平差距 太 大， 职员组 成不 科学 。高 层 人 员 对创新能力的重 视 不 足 ， 缺少

原 创性。

4 . 4 法制结构不合理

在资产安全要 求 方面，法律性 还 存在 很 大的问题 需 要 解决 ， 但 是现 如今 法律方面 还

是存在一些较弱的规 章 制度不能 很好阻止 一些法律风险， 就造 成了一些法律风险。 首先 是

由 于 执 法不 严格 ，企业与银行之 间 出现不能 正常解决 的信贷 违 约 。其 次 是有的法律 执 行结

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果对银行不利。银行 治 理结构 形 成中有 许 多的问题,产 权 不 够 清晰 明 朗 ,经营者的 权 利和义

务 道德 意 识缺少 ,内外 约 束 机制不 够 完善,内部人 员 控制现 象 比较 常 见 。

由 于规 章 制度安 排 的 欠 缺 之 处 ，体制的 短 处 和竞争 情况 不 好 及 各 项 章 程的不公平，

最 终 使中小型商业银行要 想 进一 步 发展 遇 到了 许许 多多的 障 碍 。 从 我国银行市场的 角 度来

看 ，是一 个 法律制度 还 是 欠 缺 的体制。

政府 的 整 合 导 致最 终遗留很 多的问题,后续发展不 起 来，自年 2 0 13 开 始 ,国家 基 于 当

时 中小型商业银行的经营状 况 , 开 始 把 中小型商业银行 整顿 、 兼 并 、 重 组 。 由 于 当时 地方 政

府 在 整 合过程中行 政 力 量 过 足 , 而 市场力 量 不 足 , 留下 了一些 历史解决 不了的问题。银行 治

理结构 形 中 间 有 许 多问题,产 权 不 够 清晰 明 朗 ,经营者的 权 利和义务 道德 意 识缺少 ,内外 约

束 机制不 够 完善,内部人 员 控制现 象 比较 常 见 。

4 . 5 产品结构不合理

中小型商业银行 整 合过程中出现 许 多问题以及银行内部 支 配 能力不 足 ， 就造 成中小

商业银行 股东 大会 等 一些部 门 的 责 任和 职 能不 够 清晰 明 了， 各 部 门 的有效制 约 和平 衡就

不能 够达 到。中小型商业银行的内部控制 还 要 继 续加强，因银行内部控制不力进 而 引发经

营风险的状 况 经 常 出现。

产品结构的盈利模式比较 少 ，产品的中 间 业务 收 入较 低 。 从 产品业务范围 服 务 各个 方

面 就 可以 看 出，中小型商业银行的金融 服 务产品结构 离 中小企业和 私 人 服 务 还 有 这 较 远

的距 离 ， 所 以最后推出的金融方面的产品 没 有自 己 的特 色 ，不能更多的 吸 引 客户 ，金融

产品的发展 也 受到 这 方面的 阻 碍 。

金融产品的经营范围 都集 中在一定的区域中,金融产品的 覆盖 面 还 要进一 步 的展 开 扩

大. 而 且银行 还 存在着 各 方面的地区性限制，产品结构要在进一 步 的发展， 就造 成金融产

品的业务发展受到 拖 累 。

5 我国中小型商业银行盈利能力的策略

5 . 1 扩展相关业务的经营范围

中 间 业务利润的多 少 ，可以 看 出银行经济范 畴 的发展以及 所占 市场的比 例 。 如 果中小

型商业银行的经济范 畴 和市场 所占 比较小， 那么 最 终 的盈利 就 比较 少 。 所 以中小型商业银

行 必须 逐渐 增 加资 源所占 比 例 ， 增 加经济范 畴 的大小。可以强 化 市场 导向 ，完善贷款定 价

我国中小型商业银行贷款定 价 现状及方法我国商业银行 若 干 年来一 直处 于国家统一 管 理

的运营模式 下 ，存贷款的利 率 一 直 受到国家的 严格 控制，商业银行的定 价 能力得到一定

程度的发展， 但 总体 而 言， 仍 处 于 粗 放 式的 起步 发展 阶段 。具体来 说 ，现 如今 的中小型商

业银行的定 价 还 存在以 下两 方面的问题：一是银行业 整 个 的自主定 价 水平 都 不高。 当 前 各

中小型商业银行的贷款定 价 多部分 都 是 根 据 别 的银行的定 价 结果 而 定 价 ， 也就 是在市场

中 占 主要地 位 的大型银行定 价 以后，然后其 他 银行在 根 风和模 仿 大型商业银行的定 价 。 二

是 缺 乏统一的定 价 管 理平 台 ，随着 SHIBOR 基 准 利 率 体系的 形 成， 息 万变 需 要银行 管 理

在 第 一 时间将 定 价 信 息 传递 到定 价 系统中， 但当 前商业银行的定 价 管 理系统 电子 化 程度

较 低 ，对市场信 息 的反 应滞 后， 给 贷定 价 的 科学管 理带来了较大的 困 。

我国中小型商业银行的成本 管 控理 念当 前中国的银行业 已 进入了规模上升相对稳定

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