本 科 毕 业 论 文
商业银行信贷风险管理研究
摘 要
自从中国的经济体制从计划经济转变为市场经济后，中国的经济得到了快速的发展，
这也有很大一部分得益于金融业的快速发展。与此同时，我国商业银行的发展又在金融业
的发展中占据了主导地位。可以说，商业银行的发展也关系到了金融业的发展，而金融业
的发展又直接影响了我国经济的发展。从而我们有必要大力推动我国商业银行发展，但现
阶段在我国商业银行发展中也存在着诸多的问题，其中信贷风险的管理问题是比较突出
的，一个国家拥有一个良好的信贷风险管理体系，能够最大程度上控制国家经济风险，
维护整个金融体系的安全。本文首先从我们国家信贷管理的现状出发，认真地分析了我们
国家信贷管理过程中存在的问题，其次，根据信贷管理过程中存在的问题提出了相应的
解决方法与对策，目的为了预防规范以及减少信贷风险得到效益化，能够维护我国商业
银行信贷工作的健康进行，最后对我们国家的信贷管理工作作出了展望。
关键词： 商业银行；信贷风险；风险管理
ABSTRACT
With the development of commercial bank and the development of the development of the
development and the development of rapid development since China's economic system from
planned economy into market economy, China's economy has been the rapid development, it
also has a large part thanks to the financial industry. At the same time, China's commercial banks
in the financial industry occupies a dominant position. It can be said that commercial banks is
also related to the financial industry, and financial industry development has a direct impact on
the country's economic development. So we need to vigorously promote China's development,
but at the present stage in our country commercial bank also has various problems, including
credit risk management problem is more prominent, a country A good credit risk management
system, to the maximum extent control national economic risk, maintaining the security of the
entire financial system. This paper starts from the status quo of our country credit management,
carefully analysis the problems existing in our country credit management process, the time,
according to the problems existing in the credit management process, proposed the
corresponding solution and the countermeasure to in order to prevent specification and reduce
credit risk benefit to our country commercial bank credit the work of health maintenance, finally
to our country credit management industry and trade are prospected.
Key words: Commercial Banks; Credit risk; Risk management
目 录
1 前 言............................................................................ 1
2 商业银行信贷风险管理基本理论...................................................... 1
2.1 商业银行定义.................................................................... 1
2.2 商业银行业务.................................................................... 1
2.3 信贷风险概念.................................................................... 1
2.4 信贷风险管理的概念.............................................................. 2
3 我国商业银行信贷风险管理中存在的问题.............................................. 3
3.1 信贷资产质量较差................................................................ 3
3.2 缺少对授信客户的自身偿债能力的审查.............................................. 3
3.3 贷后监控不足.................................................................... 3
3.4 没有完善的信贷风险预警系统...................................................... 4
4 我国商业银行信贷风险控制问题成因分析.............................................. 4
4.1 发展指标压力大，导致贪图规模，忽视质量.......................................... 4
4.2 实际操作中未能做到真正的贷审分离................................................ 4
4.3 信贷人员的业务素质有待提高...................................................... 5
4.4 忽视贷后管理对于信贷风险管理中的作用............................................ 5
4.5 尚未构建完整的信贷风险预警系统.................................................. 5
5 针对商业银行信贷风险问题的解决对策................................................ 6
5.1 从国家层面上.................................................................... 6
5.1.1 制定我国商业银行信贷风险管理原则............................................... 6
5.2 从商业银行层面上................................................................ 6
5.2.1 加强对信贷风险管理的认识....................................................... 6
5.2.2 加快信贷人员队伍建设........................................................... 7
5.2.3 多渠道完善贷后管理在信贷风险管理中的作用....................................... 7
5.2.4 建立健全我国商业银行的信贷风险预警系统......................................... 7
6 结 论........................................................................... 8
参考文献........................................................................... 9
致 谢............................................................................ 10
1
1 前 言
商业银行的信贷风险是指商业银行将贷款提供给有需求的客户后，客户由于自身的
原因或其他原因无力偿还银行贷款，从而给银行带来损失的一种可能性。这种风险对于银
行来说必须要加以控制，因为过高的信贷风险可能会使银行的经营状况发生变化，能伤
害相关储户的利益，从而影响商业银行在人们心目中的形 象 。比 如 说， 甲 将存款存到了银
行，银行又 把 这 笔 存款贷给了 乙 ，但是由于 你 的原因导致了无法 按期 偿还，这 样 一来 就
可能损害到 甲 正 常 的 取 款 权 利， 长 此以 往 ，银行的正 常 经营业务 势 必 受 到影响， 严重 的
话 ，可能会影响到银行的正 常 经营，可能会使银行 濒临破 产 倒闭 。 所 以说 当 务 之急 是 怎样
合 理化的预防 和 减少信贷风险的发生，目的 就 是为了能够有效地规 避 过高的信贷风险给
银行的正 常 经营带来影响，从而影响相关人的利益，影响国家经济 秩序 的正 常运 行。 所 以
说 研究 本 课 题对于商业银行的从业 者 ，商业银行的监管 者 以及 广 大的 普通百姓具 有比较
深厚 的 意 义。
2 商业银行信贷风险管理基本理论
2 . 1 商业银行定义
作为金融体系中最 重 要 组 成部分，一 般 人认为商业银行是 吸收 存款发 放 贷款从而 赚
取例如 差 额 的一个金融中 介机 构。但 随 着我国金融体系 日臻 成 熟 ，现 代 的商业银行指经营
货币 信用商 品并且 提供金融 服 务的一个金融 组织 从而 达 到其 盈 利的目的。
2 . 2 商业银行业务
商业银行最 重 要的业务同时也是其资金的 重 要来 源负 债业务是商业银行的基 础 业务。
负 债业务中的存款业务是一种 被 动的 吸收 资金的方 式 ，其中 包括例如活期 存款，定 期 存
款 等 。商业银行要 想 生存要 想 有利益 就 必须 重 视这 项核 心业务。商业银行的主动 负 债业务
银行在地位上是主动的，可以 按照 自身的需要 和 资金的 流 动性来 确 定需要 借入 多少资金，
这种业务 包 发行金融债 券 ， 回购协议 ， 向央 行 借 款 和 转 贴 现业务同业 拆借 。银行的现金资
产在资产业务 当 中主要是为了 保持 银行的 清 偿能力，现金资产需要有一个度，过高或过
低都 不利于银行业务的 开 展 和 进行。比 例 过 低 ，资产的 流 动性 偏低 ， 流 动资金少，不能 满
足人们正 常 的存款需求，这 样 一来对于银行的商 誉 是不利的；会给银行带来 负 面效应；
若 比 例 过高，资产 流 动性过高，资金占有量 太 大，这 样 一来银行 就 不能 开 展其他的业务。
财 务 报表 以 外 的业务是银行自主 选择开 展的业务，是金融市场 创新 的结 果 ，这种业务一
般包括 银行的 保 险 柜 ， 托 管 等 。
2 . 3 信贷风险概念
现阶段，我们国家商业银行主要的资产业务 就 为信贷业务，但是在信贷业务的过程
中 往往伴随 着种种不 确 定的风险， 如何 有效地规 避 信贷风险是商业银行相关部 门 说要 重
视的，现阶段信贷风险主要 包括 以 下几 种 ：
2
第 一，信用风险。信用风险 就 是将贷款发 放 出 去 而无法 收回 从而给银行带来的 违约 风
险，信用风险也是现阶段银行面 临 的最大的最主要的信贷风险， 想 要有效地规 避 信用风
险给银行带来的影响， 就 需要商业银行的贷款部 门 建立一 套严格 的审 核机 制，对贷款人
进行信用风险 等级 的 评 定，这 样 一来，可以有效的 避免 银行的贷款无法 收回 ，从而给银
行带来的损失 和 影响。
第二 ，市场风险。金融产 品 在金融市场中 交易价格 发生变化，从而给银行带来的损失
给银行带来的 各 种损失 极 为市场风险。金融商 品价格 的变动 受 到了很多因素的影响， 包括
银行存款的利 率 ，同一时 期内 资本市场的 股票价格 ，这 些 不 确 定性的 价格 变动 都 可能给
借 款方带来影响， 严重 的可能影响银行无法正 常按期收回 贷款， 所 以有效的规 避 市场风
险也是商业银行 所 必须 重 视的。
第三 ，操作风险。操作风险是由于商业银行 内 部人员的操作 流 程出现了问题或是没有
严格按照 银行的 襄阳 贷款 流 程来进行贷款，从而给银行带来的直接或 间 接的损失，这种
风险的出现对银行来说也是相 当 可 怕 的， 想 要有效的规 避 操作风险， 就 需要商 检 银行对
贷款人员进行 专 业的 培训并 建立 起 一 套 完整的贷款制度体系。
第四 ， 流 动性风险。商业银行的 流 动性风险是指商业银行由于资产 负 债的比 例 发生 改
变，从而给银行带来了无法及时地 获取外 部资金的风险， 流 动性风险对银行来说也是 非
常重 要的，过高的 流 动性风险 严重 的 话 可以直接是银行 倒闭破 产。
第五 ，法 律 风险。法 律 风险是指银行 签订 相应的贷款 合 同后，贷款人无法 按照 正 常 的
合 同规定 履 行自 己 的 承诺 ，从而给银行带来的损失。
2 . 4 信贷风险管理的概念
信贷风险管理是指 通 过一定的 手 段，来对信贷工作过程中产生的风险进行有效的识
别 计量， 合 理的分析控制，在分析 之 后进行 合 理的规 避 ，从而使风险给银行带来的影响
降 到最 低 ， 促 进银行信贷业务的正 常 进行，维护金融 秩序 的整体 稳 定。信贷风险管理主要
有以 下内容：
第 一，信贷风险的识 别 计量。现在风险的识 别 计量是指，在尚未进行信贷工作时，对
日 后展 开新 的工作的过程中可能 遇 到的风险进行有效的预 测 ， 并且 计 算 出这种风险可能
给我们带来的损失，从而针对性地提出一 些 解决方 案 ， 并且 对这 些 解决方 案 进行 评估 ，
评估 出一 套切 实可行的，能够 把 风险 降 到最 低 的，给银行影响带来最 小 的方 案 ， 并且 在
日 后的信贷过程中使用这 套 方 案 。
第二 ，信贷风险的控制。信贷风险的 类型 不同，其 特点 也不同， 所 以我们要根据不同
类型 的信贷风险的不同 特点采取 不同 措施 来最大程度地 降低 信贷风险给银行带来的影响
和 损失，从而 稳 定银行的信贷工作正 常 进行，推动整个国家经济的快速发展。，
第三 ，信贷风险的规 避 。商业银行对信贷风险进行规定可以在很大程度上 降低 信贷风
险给银行带来的损失，从而有效地推动银行信贷业务的正 常 进行， 想 要规 避 信贷风险，
可以 通 过一 些 风险转 移 ，风险转 移 ，风险分 散 的方法来实现。
3 我国商业银行信贷风险管理中存在的问题
3 . 1 信贷资产质量较差
为了 扩 大规模， 保持 在市场中的地位， 各 家经营 单 位 努 力 创造 规模效应，有 些支 行
3
不 惜 以 牺牲 授信业务质量为 代价 ， 造 成信贷资产较差。有 些支 行认为 保函 业务 属 于中 间 业
务，风险 小 ，中 收 高，是 增 规模 创 效益的好业务，一度 扩 大 保函 业务规模。 见索即付保函
承载 的是银行信用，一 旦申请 人 违约 ，直接 造 成银行损失。经营 单 位对于 保函条 款审查不
严、期限 不 明、 要素不全的 格式 没有 严格 审 核 ，一 味扩 大业务 品 种 创造 规模效应导致风险
的发生。 当 业主 索赔 时，经营 单 位不 仅赔 上了考 核 得分，也 赔 上了 当期 利 润 。作为大 型 国
有商业银行，市场地位 尴尬 ，产 品和 市场定位不 清晰 。从规模上与其 它 大 型 国有银行无法
比 拟 ，从业务 灵活 度 和 产 品创新 上也与其他 小 的商业银行不 具备竞争优势 。
3 . 2 缺少对授信客户的自身偿债能力的审查
商业银行对于国有 企 业的贷款审查，多为信用 担保 方 式 ，审查时 注重 的是国有 背景 ，
没有真正的从 企 业本身偿债能力进行分析。对于国有客户的风险防控 手 段 都弱 ，贷款缺 乏
风险 缓释 的 措施 。 另 一方面，地方 政府 对于 当 地国有 企 业 支持 力度大，或多或少的影响着
授信的审 批 。但 随 着国有体制 改革 ，国有 企 业成为自 负盈亏 的主体，出现问题 只 能 依靠 自
身力量 去 解决， 特别 是国有 企 业的 下属子公司 出现风险时，也面 临 着 剥 离 重组 ，银行将
承担 自身贷款审查的 责任 。这种贷前审查审 批 存在 两 种突出的现 象 ，一个是未能考 虑 小企
业的实际 情 况， 总 以大 型央企 的 眼光 来审查 每 一个 小企 业，审查不 切 实际，授信 条 件 较
高， 造 成很多 项 目不能 获 得审 批 。 另 一个现 象 是对于中 小企 业的认识不足， 抵 质 押 没有 落
实，同时对于 企 业的真实性没有一个 尽职 的 调 查，风险 判 别 能力差。
3 . 3 贷后监控不足
现阶段，我们国家的商业银行 只注重 于贷款的 事 先审查， 往往 不 注重 于对贷款后 期
进行监管工作，这 样 一来 就 会产生 许 多为了 获取 贷款，而对相关的审查 材料 进行作 假 贷
款人，这 样 一来，他们能够 轻 而 易 举 地 通 过银行的审查，从而 获取 贷款，但是银行 往往
没有对这 些 贷款的 去向 进行 追踪 ，这 样 侧 面的加 剧 了银行的信贷风险，可能会影响银行
正 常收回 贷款，银行没有正 常 的 收回 贷款，接 踵 而来的 就 是一系 列 的风险问题，无法正
常 偿还存款人的存款这是一个很 严重 的问题，这 样 一来，银行失 去 的不 仅仅 是商业信用，
而 且严重 地影响到了存款人的信心，无论对存款人还是银行来说，这 都 是一个不 小 的 打
击 ， 所 以说 想 要有效地防范贷款后 期 监管不足给银行带来的风险， 就 需要银行建立 起 一
套 相应的贷款后 期 的监管制度，这 样 的 话 首先考 虑 有效的 避免 贷款人不能 按期履 行自 己
还款的风险，其次还可以有效地推进银行信贷工作的正 常 健康进行，这对银行来说是有
益无 弊 的。
3 . 4 缺少风险预警的主 观 能动性
现阶段，我们国家商业银行对信贷工作过程中的风险识 别 ，风险控制以及风险规 避
都 制定了相应的 准 则来最大程度地 降低 信贷工作过程中产生的信贷风险， 单 方面的制定
这 些措施 还不能有效地 避免 信贷风险，建立这 些措施 的同时还要求我们国家商业银行对
信贷风险工作过程中产生的风险进行有效的预警，但是我们国家还没有建立 起 一 套 有效
的，健全的风险预警 机 制，这也是我们国家信贷工作过程中风险 频 发的 另 一个 重 要原因。
我们国家商业银行风险预警主要 下 述两 个 严重 问题 :
第 一，预警 手 段 落 后于其他国家预警 手 段比较 落 后。 落 后的预警 机 制 往往 导致了贷款
放 出后还没有进行有效的预警，加 剧 了 新 的风险产生的可能性， 并且 我们国家 往往只 是
4
对客户进行 单向 的审 核 预警，不能够提前 甄 别和 发现 新 的风险， 只 有在客户没有 按期 偿
还贷款后 才 能发现风险，这 样 一来，无形中给银行的带来的损失。
第二 ，信贷工作中风险预警的主 观 能动性比较差。现阶段，我们国家商业银行还 只 是
利用人员来对信贷工作中的风险进行预警，没有 像 其他先进国家 那 样 使用计 算机 追踪 客
户的 数 据，用计 算机 来 评 定客户的信用 等级 ，这 样 一来，在我们国家商业银行信贷工作
中风险 就 会产生 许 多必须要面 临 的问题， 旅游 风险预警的人在审 核 中加 入 了自 己 的 情绪 ，
他也会无形中给银行的信贷工作带来风险，或多或少 都 给银行带来损失。
4 我国商业银行信贷风险控制问题成因分析
4 . 1 发展指标压力大，导致贪图规模，忽视质量
银行同业 之间 的 白 日 化 竞争 , 在利 润 最大化的 驱 使 下 , 各 家商业银行为了发展 往往采
取 简 单 粗暴 的方 式 狂热追 求 短 期 利 润 , 只 要是能 拉 的存款或着能以高的利 率放 出贷款在业
界 都 是推 崇 备 至 的 , 形成了业务 第 一的指 示 导 向 , 造 成全行上 下 一 片追 求 短 期 目标的 情 形 ,
从而忽视了信贷质量。
4 . 2 实际操作中未能做到真正的贷审分离
在实际操作中未能 按照内 部管理要求的信贷 架 构 和 信贷 流 程做到真正的贷审分离是
造 成缺少授信客户实际风险审查的主要原因。 该 结构也能发 挥 各 个 环节 的 具 体作用，但 该
构 架伸 展到 各 省 直分行层面的时 候 ，风险管理 委 员会由首 席 信贷 执 行 官 担 任 负 责 人，一
般 该角色 由分行层面的 副 行 长担 任 。资产部 、 信贷部 、 风险防范部这 些 部 门 均 在 副 行 长 的 领
导 下 工作， 受 到其直接 领 导， 当 出现 意见 分 歧 时， 传 统管理体制的影响使 各 委 员无法做
出 独 立 抉 择 。大 型 国有 企 业同 政府 关系 密 切 ，有时 政府 部 门 构建银 企合 作 桥梁 ，这 期间 银
行也 难 以完全 凭 借 市场化的审查来 评 判 项 目的可行性。 另 一方面，客户经理 和 经营 单 位为
了发展的需要，在授信审 批 出现问题时，不是根据实际 情 况 去 调 整授信安 排 而是 集 中 精
力进行行 内 营 销 ，主 攻 审查部 门 的审查人员 和 领 导，最 终 实现授信业务的审 批 ，未能做
到真正的审贷分离。
4 . 3 信贷人员的业务素质有待提高
第 一，信贷从业人员经 验 不足。目前我国商业银行信贷从业人员 平均年龄 不足 3 0 岁 ，
从 事 信贷业务的时 间 不 超 过 3 年 ，因此，缺 乏 相应的银行业务 知 识，对信贷业务的 学习 仅
限 于 通 过 传帮 带的 积累 ， 尤 其是对 借 款人的 非 定量指标的分析缺 乏 经 验 ，不 容易 识 别 贷
款业务的 潜 在风险。
第二 ，缺 乏专 业的风险管理人 才 。银行信贷风险管理人员，要求 具 有较高的 专 业 知 识
和 相关的理论 知 识， 并且 拥有将理论 知 识转化为实际的操作能力。 近年 来，我们国家商业
银行进一 步 加大了对信贷工作的审 批 力度为了提高 专 业 水平 ，商业银行 招聘 大部分 都 是
名校毕 业生及他行风险管理 骨干 ， 尤 其是 既精 通 风险管理理论又能 熟 练 运 用 数 据统计 软
件 进行风险计量的 专 业人 才 。但是问题也 逐步 体现 ： 一是 名校毕 业生理论基 础 雄 厚 ，但是
实际操作能力差，对银行最基本的信贷 运 行缺 乏 必要的了解， 造 成理论 脱 离实际的结 果 。
二 是由于我国商业银行的 背景 及发展状况与大 型 银行不同， 某 些 架 构 、 人员 和 系统方面较
