本 科 毕 业 论 文

我国商业银行不良贷款形成原因及对策研究

摘 要

商业银行不良贷款的存在时时刻刻威胁着银行业的发展，近年来信贷领域规模的逐渐

扩展势必会带来不良贷款的增多，不良贷款过多危害很多，不仅降低贷款盈利性，还会对

商业银行的未来埋下不可预知的隐患。不良贷款早就得到了各界的重视，国外研究领域和

发展成果领先于国内国有商业银行的不良贷款。本文将首先阐述不良贷款是什么，包括什

么，以及现阶段不良贷款的规模，分析并总结商业银行为什么会产生不良贷款，然后结合

国外部分国家对于此问题的解决做法做了对比分析，并在此基础上就如何加强不良贷款管

理和处置，提出自己的观点和认识。

关键词：商业银行 不良贷款 中间业务

ABSTRACT

T h e e x i s t e n c e o f n o n - p e r f o r m i n g l o a n s o f c o m m e r c i a l b a n k s c o n s t a n t l y t h

development of banking industry. In recent years, the expansion of the credit scale is bound to

result in an increase in non-performing loans, non-performing loans too much harm a lot,

only to reduce loan profitability, safety and liquidity, but also to the buried under unpredictable

hidden trouble in the commercial banks in the future. Bad loans have been paying more attention

t o t h e f o r e i g n r e s e a r c h a n d d e v e l o p m e n t a c h i e v e m e n t s i n l

c o m m e r c i a l b a n k s n o n - p e r f o r m i n g l o a n s . T h i s p a p e r w i l l f i r s t e x p l a i n t h e

p e r f o r m i n g l o a n s , a s w e l l a s t h e p r e s e n t s t a g e o f C h i n a ' s n o n - p e r f o r m i n

commercial bank bad loans and analyzed, and then combined with some foreign countries fo

this problem solving approach to do a comparative analysis, and on this basis on how to

s t r o n g n o n - p e r f o r m i n g l o a n m a n a g e m e n t a n d d i s p o s a l , p u t f o r w

understanding.

Key words ： Commercial Bank Non-performing Loan Intermediary business

目 录

1 前 言................................................................................ 1

2 相关理论概述.......................................................................... 1

3 我国商业银行不良贷款的现状............................................................ 1

3.1 我国商业银行不良贷款的规模.......................................................... 1

3.2 商业银行不良贷款行业分布............................................................ 2

4 商业银行不良贷款的主要体现............................................................ 2

4.1 逾期贷款时间过长.................................................................... 2

4.2 不良贷款投放点集中.................................................................. 2

4.3 不良余额和不良率双升................................................................ 3

5 不良贷款主要原因分析.................................................................. 3

5.1 宏观因素对不良贷款产生的影响........................................................3

5.1.1 经济波动...........................................................................3

5.1.2 政府干预...........................................................................3

5.2 微观因素对不良贷款产生的影响........................................................4

5.2.1 清收不力...........................................................................4

5.2.2 内部控制制度不健全.................................................................4

5.2.3 信用体系不完善.....................................................................5

5.2.4 企业盲目投资.......................................................................5

6 如何防范和化解不良贷款................................................................5

6.1 从宏观环境防范不良贷款的措施........................................................5

6.1.1 扩大内需...........................................................................5

6.1.2 加快金融创新......................................................................6

6.1.3 减少政府对银行经营活动的干预.......................................................6

6.1.4 加快建设资本市场...................................................................6

6.2 从微观环境防范不良贷款的措施........................................................6

6.2.1 组建资产管理公司...................................................................6

6.2.2 不良贷款证券化.....................................................................6

6.2.3 大力发展中间业务...................................................................7

6.2.4 完善贷款管理体系,加强对信贷人员的制约..............................................7

6.2.5 企业应增强法律意识和责任感.........................................................8

7 结 论................................................................................8

参考文献...............................................................................9

致 谢................................................................................10

1前 言

银行业一直以来被认为是营业能力较强、待遇较高、 工作稳定 的行业。 根据2 014年8

月 发布的关于银行 报表 的 最 新 数据 , 作 为全 球 营利性 最 强的商业银行 —— 中国 工 商银行,以

1438 亿元占据第 一, 净 利 润 增长率为 百 分 之七 点 零五 ,中国建设银行 位居次席 , 净 利 润 为

1309 亿元 , 而净 利 润 增长率 也 是相 当 可观, 达 到了 百 分 之九 点一 五 。分 别位 于 第三 的中国 农

业银行、 第四 的中国银行、 第五 的中国 交通 银行 稍 微 差 一点, 但净 利 润仍 然 达 到了 其他 行业

达 不到的 地步 ,分 别 为1040.7 亿元 、934.1 亿元 、369.0 亿元 。在 这些 银行 取 得高利 润 的 背 后

还包 含 着 许 多危 险 信 号 ,时刻 警惕 着我 们 不能 掉 以 轻心 ,商业银行的不良贷款 数量 还是很多

形 势不 容乐 观。现阶段商业银行中存在的不良贷款 数量占 我国经济发展中不良贷款的总体

份 额的 绝 大多 数 ，因此可以 说 商业银行不良贷款 占 了不良贷款的 绝 大部分，不良贷款现 象

这 么 严 重，影响银行的贷款能力、 积极 性、盈利性和 流 动性 等 。 所 以，我 们 要 抓紧 研究和

分析商业银行不良贷款，并 针 对此 类情况采取 相应的措施， 才 能加快经济的发展。商业银

行不良贷款的 社 会危害很大，如果不 引起 重视，可能会 爆 发信贷危 机 ， 阻滞 经济增长， 导

致资本外 逃 ， 诱 发国家危 机等 。因此本文重点研究我国商业银行不良贷款是什么，为什么

会出现不良贷款,然后结合国 情 提出相应的解决对 策 ， 想 要银行业能 迅速 的发展，一 定 要从

根 本上处理不良贷款过多的问题，从 而 有利于我国商业银行的全 面 健 康 发展， 更进 一 步促

进 我国银行业 适 应 世 界经济发展的 脚步 ，在 竞争 中 立 于不 败之地 。

2相关理论概述

贷款是不是一 个正常 的贷款 或 信贷， 取 决于 它 是不是 借钱 的人 按照 原来 签订 的合 同按

时 偿 还在 某 商业银行 借 的 钱； 还有一 种情况 是， 实际情况表明 了 借 款人 没 有能力 偿 还， 而

且 并不会 按 时 偿 还， 這两种 贷款 都属 于不良贷款。我国 曾 经提出了 “ 一逾 两呆” 的 说 法，

但 自 2 00 2 年 起 商业银行放 弃 了 这种 分 类方 法， 采 用 五级 分 类 制， 这五类划 分为 正常 、关 注

次级 、可 疑 、 损失 。贷款 定价 有 两种 不 同 的 含义 ，一是 确定 贷款的 整 体 价值 ， 那 就是 看这

些 贷款可以 卖 到什么 价格 ， 二 是 指 如何界 定 合理的贷款 价格 ， 说明白 点就是贷款的利率。

商业银行在贷款逾期后，就要将 其 出 售掉 ， 交易达 成 之 前必 须 要有 确定 的 价格 ， 所 以不 量

贷款 定价尤 为关键。不论用什么 方 法解决不良贷款， 第 一 步 必 须 要 明确这些 贷款 价值 ， 这

就得 把 不良贷款的 定价 做 好 ，此环 节十 分重要，不能过高， 也 不能过低，过高， 没 有人 购

买； 过低，商业银行 亏 大， 所 以，必 须 要有 个 合理的 价格 。不良贷款 定价方 法有很多，收

益 现 值 法，成本 价格 法，市场 价格 法，清 算价格 法，经营期 权定价 。

3我国商业银行不良贷款的现状

3.1我国商业银行不良贷款的规模

在 《2 015 -2 0 2 0年中国中 小 企业贷款行业 竞争格局与 投资 方向 建 议报告》 中体现出，我

国银行业不良贷款规模 已 经 超 过了 1.4 万亿 ， 同 时 受 到经济 运 行 周 期和经济发展结 构调整

的影响，我国银行业不良贷款率在加 速 增长，不良贷款 数量 增 速进 一 步 增多， 2 014 年不良

贷款增 速超 过了 百 分 之二十 。我 们估计2 016年我国银行不良贷款规模将 超 过 2 万亿 。

2 014年中国银行业不良贷款率到了1.64 % ，增长了0.15 %； 商业银行 2 014年后期不良贷款率

为1. 2 9 % ，增长了0. 2 9 % ， 2 014年商业银行不良贷款率 达 到 2 009年以来新高， 2 013年和 2 014

年我国银行不良贷款率 每 年 呈 上升 趋 势。 这 么多不良贷款， 十 分影响银行业的 稳定 ， 阻碍

经济的发展，对我国银行业 乃至整个 金融业 造 成了很大的 负面 影响。

3. 2 商业银行不良贷款行业分布

不良贷款存在 偏 多的行业：制 造 业， 交通 业， 仓储 业和 邮 政业， 批 发业和 零售 业， 房

地 产业及 水 的生产和 供 应业。

不良率 特别 高的行业：信 息传播 、 计算机服 务行业和 软件开 发业， 批 发和 零售 业，制

造 业， 房地 产业， 电 力、 燃气 及 水 的生产和 供 应业， 仓储 、 运输 业和 邮 政业。

市场人 士 认为，经济 运 行3 ～ 6 个月 后不良贷款率 才 会发生 变 化，目前的状 况正好 就是

符 合 初步 的经济 形 势。首先，在国内经济状 况恶 化，外需不 足 ，商 品价格 波动， 激励 政 策

的 慢慢退 出 等许 多因素， 阻碍 了 批 发业、 零售 业还有制 造 业的发展，企业收到干 扰 ，不能

盈利， 慢慢 低 薪 阶 层 增加。 其次 是 房地 产行业近年来 受 宏观 调 控政 策 影响，经营环境还存

在 许 多不 确定 性， 普遍 资金 链紧张 。还有就是 电 力、 交通运输等 行业发展 速 度 已 经放 缓 ，

因为金融危 机 经济 激励 政 策 逐渐 退 出，信贷的到期 导 致 面临 还款的 巨 大 压 力，还有很多行

业的新增 项 目 也 收到 严格限 制。

4商业银行不良贷款的主要体现

4.1逾期贷款时间过长

贷款逾期 通常 是 指该笔 贷款到期后， 借 款人在未 办 理相关展期 或转 贷 手续 的前提下，

未 按照借 款合 同 约 定借 款时 限向 贷款的银行 归 还贷款本金还有利 息 ，从 而造 成贷款 形 成 超

出期 限 的一 种 现 象 。 也 就是， 已 经 超 过了还款期 限 ， 但借 款人不能 按 时还款的贷款。银行

用于在 这类 贷款上的资金，将来能 否 收 回 资金，存在不 确定 性。

逾期贷款 通常 是 指 到期的贷款， 除 了 借 款人 通 过相关 程序 办 理 延 长期 限 的 情况 外， 没

有 按借 款 当 时 签订 的合 同 规 定偿 还贷款本金和利 息 ，致 使 贷款 形 成 这种超 出了约 定 的期 限

的 情况 。 通 俗 来点来 说 ，就是 吵 了还款期 限 ， 但借 款人 没 有还 钱 。银行用于此 类 贷款上的

钱 ，基本上是收不 回 来了， 也 可能收 回极 少的一部分。

在我了解到的 邢台 、 邯郸 、 承德 等 六 个 城 市银行的不良贷款中，存在高 达 70 % 以上为逾

期 两 年及以上的 呆滞 贷款。

4. 2 不良贷款投放点集中

新增的不良贷款多 数 集中在 农 村 信用 社 和国有商业银行， 他们 投放 地 点 都特别 集中,

一 般 来 说都 是本 地 的 几 个 收到 特别照 顾 的企业,贷款额度大, 而且 程序简捷 , 反 而 企业自 身 还

款能力还有意识低，成了不良贷款增多的 诸 多原因 之 一。

4.3不良余额和不良率双升

到 2 015年 六 月 底 ，16家中国上市银行的不良贷款余额为8841 亿元 人 民币 ，比 2 015年 初

增长了1810 亿元 ， 平均 不良贷款率为1.31 % 。 监督 管理部 门 提 供 的 数据 体现出， 2 015年 第二

季 度结 尾 ，商业银行不良贷款余额为10919 亿元 ， 而其 中上市银行8841 亿元占 不良贷款的总

比重 超 过80 % 。不良贷款余额和不良比率的双 向 增加成为现阶段行业 趋 势。

5不良贷款主要原因分析

5.1宏观因素对不良贷款产生的影响

5.1.1经济波动

经济 社 会的的发展有 几 个 过 程 ，包括经济扩 张 、经济 衰 退 、经济收 缩 、经济 复苏 四个 过

程 ，商业银行的信贷 质 量 将 随 着宏观经济波动 随 之 波动，在宏观经济相对 繁荣 时期， 借 款

人的盈利能力比较高， 充 足 现金 流 、 财 务状 况极好 ，有 钱偿 还， 也 有 钱周转 ，不良贷款发

生的概率 小；但 在经济 衰 退 的时 候则 相 反 ， 挣 不了 钱 ， 怎 么还 钱 ，各 种 宏观 调 控政 策 的 变

化 也 会 导 致信贷 质 量 的 变 化。银行贷款 方 式 分为 两种 ， 无抵押 贷款 跟抵押 贷款， 党 经济发

生 变 化时， 导 致 两种 信贷 方 式 全部收到影响。还有就是市场体制的不健全。国有商业银行

不良资产在银行出现的 那 一刻 起 就存在了， 虽 然国家在政 策层面 提 供 支持 ，并 且 为管理公

司的创建提 供 金 钱 ， 特别针 对商业银行的不良资产 进 行了 两次 大规模的 消除 ， 通常情况 下

银行本 身 也 自己 想 法对自 身 的不良资产 采取 措施， 但 老 问题，在不良资产的产生 没 有被完

全 删除 的 情况 下，在为了业务完成的 情况 下，新的不良资产 又 开 始 出现。宏观经济波动很

有可能 导 致商业银行的不良资产 持 续 增加，商业银行 监 管不健全， 也 直 接 影响到不良资产

的产生。

5.1.2政府干预

中国的商业银行市场， 看 似 有 好 多商业银行， 但这 里 面 ，中国 农 业银行、中国 工 商银

行、中国银行、中国建设银行、 交通 银行 这五 家规模过于 庞 大， 具 有强大 竞争 力，基本可

以 说已 经将银行市场 垄断 ， 而这 几 家银行全为政府 所 有。一 个 成 熟 的市场， 竞争 是不可 避

免 的不 同 扩展产 权 ， 只 有 打破 了 垄断 ， 才 能提高 工作 效 率、银行 效 益 、银行利 润 。我国处

于经济 转 型 的时期， 其 中政府对 某些 企业的 扶持 政 策 对银行放款影响很大， 当 企业 没 有投

资成 功 ， 无 力 偿 还， 项 目投资 失败 的全部 损 只 能被动的 由 银行 承担 。在早期，国有企业的

经营 亏损 怎 么 办 ？ 这些 资金 漏洞怎 么 办 ？谁 来 填补？只 能是国家来 填补 ，到后来商业银行

慢慢 的 代替 了 财 政， 所 以，产生国企过分 依赖 于商业银行的后果，不 去 主动 担 当 责任，一

旦 国有企业资金不 足 了， 或 者 说钱 用出 去 了，就 向 国家 寻求帮助 ，结果是银行 买 单 ，商业

银行不得不 向这些 经营 情况差 的国企发放贷款， 这些钱 能不能成 功 偿 还 又 是一 个 未知 数 。

现在还存在很多高 耗 能、高 污染 、高资 源消耗 的企业 或 行业， 这些 企业并不能 够跟随

市场经济的发展 而 壮 大，逐渐 转变 成 “ 僵尸 企业 ” ， 使 得 他们 无 力 归 还贷款， 形 成不良资

产。 这 有可能会 连 带到 其他 企业， 进 一 步 加 深 了对商业银行信贷资产 质 量 的影响。国家必

须严格限 制 这些 企业，减少对此 类 企业的投资。

5. 2 微观因素对不良贷款产生的影响