江开2023秋《会计电算化 050286》第4次过程性考核作业-实验考核2参考答案

2023年11月1213:32:25发布者:火花 126 views 举报
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江苏开放大学

形成性考核作业

学 号

姓 名

课 程 代 码 050286

课 程 名 称 会计电算化

评 阅 教 师

第 4 次任务

共 5 次任务

江苏开放大学

任务内容:

一、根据如下资料完成以下实验(总分 100 分):

第四单元实验 2《往来业务、固定资产和工资业务》

应收应付核算

【恢复 800 实验 1 账套,取消结账;以账套主管 101 在系统管理中启用“购销存管理”、

“工资管理”和“固定资产”功能模块,时间 2011 年 1 月 1 日,操作员 101】

(一)购销存基础设置

1

1、存货分类和存货档案:

存货没有分类,仅需要设置存货档案

存货编

存货名

主计量

单位

税率

存货属性

101

甲材料

千克

17

外购、生产耗用

102

乙材料

千克

17

外购、生产耗用

201

A 产品

17

自制、销售

202

B 产品

17

自制、销售

2、仓库档案:

仓库编码

仓库名称

计价方式

是否货位管理

01

材料库

全月平均法

02

成品库

全月平均法

3、开户银行

编码为 01,中国工商银行北京分行,账号为 123456

(二)购销存期初设置:

1、科目设置:由于没有启用“核算”功能模块,所以存货科目、存货对方科目、客户供应商

往来科目都不需要设置。

2、采购期初:无期初暂估入库(货到发票未到)

有在途物资(发票到货未到):2010 年 12 月 15 日,采购部收到浩天公司开具的专用发票

一张,票号为 1111,商品为甲材料,数量 500 千克,单价 80 元,增值税税率 17%,货物在

途,发票到期日为 2011 年 1 月 31 日;输入期初采购发票后,进行采购期初记账。

3、库存期初:录入库存期初后,记账。

库存期初(材料库)

存货编

存货名

计量单

数量

单价

金额

入库日期

101

甲材料

千克

1000.0

0

80.00

80000.

00

2010-12-

31

102

乙材料

千克

1500.0

0

60.00

90000.

00

2010-12-

31

合计:

2,500.

00

170,000.00

库存期初(成品库)

存货编

存货名称

计量单位

数量

单价

金额

入库日期

201

A 产品

1000.0

0

300.00

300000.

00

2010-12-

31

202

B 产品

800.00

100.00

80000.0

0

2010-12-

31

合计:

1,800.

00

380,000.00

4、客户和供应商往来期初

供应商往来期初:无

客户往来期初:无

2

(三)购销存管理日常业务:

1、录入采购发票,并复核

2011 年 1 月 2 日,采购部向浩天公司采购甲材料 500 千克,单价 80 元,增值税税率 17%,

发票号 1234,发票到期日 2011 年 1 月 31 日。

2、录入付款单,并核销

2011 年 1 月 3 日,采购部开出转账支票一张,票号为 ZP201,为支付购买甲材料的款项,

金额合计为 46800 元。将付款单与采购发票核销。

3、录入销售发货单,并审核

销售部向明泰公司销售 A 产品 10 件,无税单价 500 元,销项税额 850 元,到期日 2011 年 1

月 5 日,发货日期 2011 年 1 月 31 日。

4、录入销售发票,并复核

2011 年 1 月 5 日,销售部向明泰公司销售 A 产品 10 件,无税单价 500 元,增值税税率

17%,货物从成品库发货,企业开出销售专用发票一张,到期日为 2011 年 1 月 31 日,税号

12345,销售类型:普通销售。

5、录入收款单,并核销

2011 年 1 月 6 日,销售部收到明泰公司的转账支票一张,票号为 ZP202,为支付购买 A 产

品的款项,金额合计为 5850 元。将收款单与销售发票核销。

工资核算

(一)建立工资账套:

工资类别个数——多个;核算币种——人民币 RMB;要求代扣个人所得税;不进行扣零处

理;人员编码长度——3 位;启用日期——2011 年 1 月 1 日。

(二)基础 信息 设置:

1、 建工资类别( 式人员和 时人员)

式人员: 包含 所有部 时人员, 只包括 生产部

2、人员类别设置( 关闭 工资类别):管理人员、销售人员、A 产品生产人员、B 产品生产人员

3、工资项目设置( 关闭 工资类别)

工资 数 8 2 增项

位工资 数 8 2 增项

应发合计 数 10 2 增项

代扣税 数 10 2

扣款合计 数 10 2

实发合计 数 10 2

事假 扣款 数 8 2

事假 天数 数 8 2 其他

4、工资账号定长和代发银行

工商银行 上地 分理处,账号定长,账号长度 11,自 动带 出的账号长度为 8 位

5、增 人员档案( 开“ 式人员”工资类别):从 员档案 入人员,并 修改 人员

类别

所属部

员编号

员名称

人员类别

管理部

101

管理人员

管理部

102

辛红

管理人员

务部

201

赵伟

管理人员

务部

202

王娟

管理人员

3

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