福建师范大学网络教育《国家税收》第一二三次作业参考答案

2023年7月2309:30:48发布者:火花 98 views 举报
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第一次作业

1. 1.0 分)

下列不属于“境内销售”的是( )。

A 、所销售或者租赁的不动产在境内

B 、所销售自然资源使用权的自然资源在境内

C 、服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内

D 、境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务

我的答案: D

2. 1.0 分)

我国增值税实行全面 " 转型 " 指的是( )。

A 、由过去的生产型转为收入型

B 、由过去的收入型转为消费型

C 、由过去的生产型转为消费型

D 、由过去的消费型转为生产型

我的答案: C

3. 1.0 分)

股息、利息、红利所得,以( )为应纳税所得额。

A 、每年收入额

B 、每季度收入额

C 、每次收入额

D 、每月收入额

我的答案: C

4. 1.0 分)

土地增值额超过扣除项目金额( )的部分,税率为 60%

A 50%

B 60%

C 100%

D 200%

我的答案: D

5. 1.0 分)

产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,( )为房产税纳税人。

A 、产权所有人

B 、承典人

C 、房产代管人或使用人

D 、经营管理单位

我的答案: C

6. 1.0 分)

纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品,其纳税义务发生时间为( )。

A 、发出应税消费品的当天

B 、销售合同约定的收款日期的当天

C 、办妥托收手续的当天

D 、取得销售款的凭证的当天

我的答案: A

7. 1.0 分)

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额( )的部分,可以

从其应纳税所得额中扣除。

A 30%

B 20%

C 40%

D 25%

我的答案: A

8. 1.0 分)

企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后( )日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所

得税申报表。

A 7

B 10

C 15

D 45

我的答案: C

9. 1.0 分)

税收改变了社会成员与政府各自占有社会产品价值量的份额,税收属于( )范畴。

A 、生产

B 、分配

C 、交换

D 、消费

我的答案: B

10. 1.0 分)

新《个人所得税法》规定,稿酬所得的收入额减按 ( ) 计算。

A 80

B 70

C 60

D 50%

我的答案: B

多选题 ( 10 道题 )

收起

11. 2.0 分)

下列免征增值税的是( )。

A 、养老机构提供的养老服务

B 、婚姻介绍服务

C 、从事学历教育的学校提供的教育服务

D 、个人转让著作权

我的答案: A,C

12. 2.0 分)

企业计算应纳税所得额时,准予扣除的税金有 ( )

A 、增值税

B 、消费税

C 、城乡维护建设税

D 、资源税,土地增值税

我的答案: B,C,D

13. 2.0 分)

下列情况 ( ) 不属于土地增值税的征收范围。

A 、房地产出租

B 、房地产买卖

C 、房地产赠与

D 、房地产评估增值

我的答案: A,C,D

14. 2.0 分)

按照税收负担的最终归 宿 ,税收可分为( )。

A 、价内税

B 直接

C 、间

D 、价外税

我的答案: B,C

15. 2.0 分)

下列产品中,应缴纳资源税的有( )。

A 固体盐

B 原油

C 林木

D 、金属 矿原矿

我的答案: A,B,D

16. 2.0 分)

纳税期 的确定应 考虑 因素包括 ( )。

A 、纳税人生产经营的 特点

B 、纳税人的所有 制性质

C 、纳税人税款的多

D 、应税行为发生的 特点

我的答案: A,C,D

17. 2.0 分)

下列项目中,属于不得 开具 增值税 用发 的有 ( )

A 、向消费者个人提供的应税服务

B 用免征增值税规定的应税服务

C 业企业 一般 纳税人 售的 等消费品

D 纳税人提供的应税服务

我的答案: A,B,C

18. 2.0 分)

我国 行增值税 一般 纳税人 用的税率分为 ( )

A 13%

B 11%

C 6%

D 税率

我的答案: A,C,D

19. 2.0 分)

下列 定资产中不可以提取 折旧 的有 ( )

A 、季 节性停 用和 大修 用的机

B 、以 资租赁方式租出的 定资产

C 、以经营租赁方式租入的 定资产

D 、房 、建 筑物

我的答案: B,C

20. 2.0 分)

税目设计方法有( )。

A 、从价法

B 、从量法

C 概括

D 、列

我的答案: C,D

判断 ( 10 道题 )

收起

21. 1.0 分)

增值税是价外税,消费税是价内税, 税的税 一致

错误

我的答案: 错误

22. 1.0 分)

产转让所得,以转让 产的收入额减除 值后的 额为个人所得税的应纳税所得额。

错误

我的答案: 错误

23. 1.0 分)

地占用税 在占用 地建房或从事其 他非农 业建设行为时 征收,以后不 征纳。

错误

我的答案:

24. 1.0 分)

设有 个以 机构(设在同 一县 )的除外) 实行 统一核 算的纳税人,将货 个机构 送其 机构用于销售的,

同销售货

错误

我的答案:

25. 1.0 分)

免征额是 达到 征税 开始 征税的 界限

错误

我的答案: 错误

26. 1.0 分)

企业 加工 应税消费品, 如没 有同 消费品的销售价 ,可按 加工 合同 上注明 材料 加工 和为 成计税价

,计算代收代缴的消费税。

错误

我的答案: 错误

27. 1.0 分)

土地使用税是对纳税人在规定征税的城 城、建 制镇 工矿区 范围内占用国有土地征收的 一种 税。

错误

我的答案:

28. 1.0 分)

企业境外所得税额 额应分国分项计算。

错误

我的答案: 错误

29. 1.0 分)

税法规定,经济 后地 的城 土地使用税可 降低 税额, 但降低 额不得超过最 税额的 50%

错误

我的答案: 错误

30. 1.0 分)

税收 调节 经济和 反映监督 职能寓 组织 收入 职能之 中, 组织 收入, 也就没 有对经济的 调节 监督

错误

我的答案:

答题 ( 2 道题 )

收起

31. 30.0 分)

进出 当月进 口一批 定的关税完税价 700 万元 关税为 10 %,增值税税率 13 当月

一般 纳税人销售 这批 开具 增值税 用发 票注明 金额 1800 万元 。计算 和销售 环节 应纳增值税税

额。

我的答案:

答:关税 =700×10%=70( 万元 )

当期销项税额 =1800×13%=234( 万元 )

当期进项税额 =(700+70)×13%=100.1( 万元 )

应纳增值税额 =234-100.1=133.9( 万元

所以 和销售 环节 应纳增值税税额 133.9 万元

32. 30.0 分)

司本 月从国外进 口一批摩 到岸 和关税共 45 万元 。当月全部售出,取得 增值税的销售收入 741195

计算 和销售 应缴纳的消费税和增值税。( :增值税税率为 13% ,消费税税率为 10%

我的答案:

答: 计税价 =450000/ 1-10% =500000

消费税 =500000×10%=50000

增值税 =500000×13%=65000

销售增值税 =[741195/ 1+13% ]×13%-65000

≈85270-65000=20270

第二次作业

1. 1.0 分)

下列项目在计征个人所得税时, 允许 800 实行定额扣除的有( )。

A 特许 权使用费 次收入 3000

B 次中 收入 5000

C 、房租收入每月 800

D 次取得 讲课 费收入 7000

我的答案: C

2. 1.0 分)

外购 税消费品用于生产应税消费品时,当期准予扣除的 纳消费税的计算 依据 是( )。

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